Размер транспортный налог – Калькулятор транспортного налога Москва 2019, 2018

Транспортный налог и его расчет с помощью калькулятора

Транспортный налог — обязательный налог для всех владельцев транспортных средств, которые зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Этот вид налогообложения подробно описывается в 28 главе Налогового кодекса Российской Федерации. Стоит рассмотреть его поподробнее.

Калькулятор для расчета транспортного налога

С помощью данного калькулятора вы можете рассчитать транспортный налог для своего автомобиля максимально точно и быстро.

Кто платит транспортный налог?

Налогоплательщиками являются те лица, на которых были зарегистрированы транспортные средства. Это регламентировано 357 статьей Налогового кодекса Российской Федерации.

Юридические лица находят конечную сумму налога самостоятельно. Для этого они должны учитывать налогооблагаемую базу и установленную законодательством налоговую ставку.

Что касается физических лиц, то для них расчет транспортного налога производят сотрудники налоговой инспекции. Для этого они могут использовать специальный калькулятор налога. Чтобы рассчитать налог на авто физического лица, они основываются на тех данный, что были предоставлены регистрационными органами.

Подробнее о транспортном налоге можно узнать в следующем видео:

Объекты налогообложения

К транспортным средствам, которые подвергаются налогообложению, относятся:

  • Легковые автомобили.
  • Самолеты.
  • Вертолеты.
  • Мотороллеры.
  • Мотоциклы.
  • Автобусы.
  • Транспортные средства на гусеничном ходу.
  • Яхты.
  • Лодки.
  • Катера.
  • Парусные транспортные средства.
  • Снегоходы.
  • Гидроциклы.
  • Мотосани.
Все перечисленные транспортные средства должны быть обязательно зарегистрированы на территории Российской Федерации, чтобы облагаться транспортных налогом.

Исключения

Но не все транспортные средства облагаются налогом. Помимо тех, что не зарегистрированы в РФ, не являются объектом налогообложения:

  • Весельные лодки.
  • Автомобили, предназначенные для управления людьми с ограниченными возможностями.
  • Немощные моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил.
  • Суда для осуществления хозяйства и рыбного промысла.
  • Суда, которые принадлежат частным предпринимателям и организациям и используются для перевозки пассажиров.
  • Тракторы, молоковозы, комбайны и иное оборудование, которые используются в сельском хозяйстве для производства материальных благ.
  • Транспортные средства, которые находятся во владении сотрудников исполнительных государственных органов и необходимы им для службы.
  • Транспортные средства, которые находятся в подтвержденном прокуратурой угоне.
  • Воздушные транспортные средства для оказания экстренной медицинской помощи.

Размер налога

Как уже было сказано выше, рассчитать транспортный налог можно с помощью специального калькулятора. Но в его основе заложена определенная формула расчета налога. Ей можно воспользоваться и самостоятельно.

В основе данной формулы лежат два главных компонента, которые перемножаются между собой — установленная государством налоговая ставка и налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база — стоимость транспортного средства.

Влияют на конечный размер транспортного налога и такие показатели, как срок владения транспортным средством и определенный повышающий коэффициент.

Для расчета налога необходимо разделить количество месяцев владения транспортным средством на 12 и умножить на произведение ставки и налогооблагаемой базы.

Повышающий коэффициент — цифра, которая может увеличить размер налога в полтора, два или три раза. Все зависит от соотношения стоимости вашего транспортного средства и срока владения им.

Налоговая ставка

Стоит поподробнее рассмотреть такой компонент формулы, как налоговая ставка. Она устанавливается каждым субъектом Российской Федерации и может изменяться.

Органы управления субъектов могут менять размер налоговой ставки для конкретных случаев. На изменение данного процентного соотношения влияют следующие факторы:

  • Мощность двигателя транспортного средства (измеряется в лошадиных силах).
  • Год выпуска транспортного средства. Учитывается даже не столько точная дата производства, сколько срок эксплуатации автомобиля.
  • Вместимость транспортного средства.
  • Категория.

Но существуют и некоторые ограничения по размеру налоговой ставки, которые должны быть соблюдены каждым субъектом Российской Федерации.

Размер налоговой ставки может быть изменен не более чем в 10 раз по отношению той налоговой ставки, которая фигурирует в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Это правило касается как увеличения, так и уменьшения процентного соотношения.

Льготы

Государство предоставляет право освобождения от уплаты государственной пошлины для определенных категорий граждан. К ним относятся:

  • Ветераны войн.
  • Пожилые люди, которые находятся на пенсии.
  • Многодетные семьи.
  • Люди с ограниченными возможностями.
  • Люди, которые участвовали в освобождении Ленинграда и других оккупированных территорий.
  • Жертвы политических репрессий.
  • Ветераны труда.
  • Лица, которые, будучи детьми, были вынуждены трудиться на благо страны в военное время.
  • Участники ликвидации последствий катастрофы на АЭС в Чернобыле и т. д.
Но существуют некоторые условия получения льгот. Во-первых, полностью избавиться от обязательств по уплате транспортного налога удается не всегда. В большинстве случаев льготникам предлагаются более выгодные и оптимальные для них условия выплаты.

Во-вторых, для получения льгот необходимо заранее подготовить пакет документов и обратиться в соответствующие государственные органы. Инстанции нужно предоставить те документы, которые могут подтвердить принадлежность лица к категории льготников.

Это могут быть удостоверение участника военных действий, бумага, которая подтверждает наличие определенной степени инвалидности, справка о составе многодетной семьи, удостоверение ветерана труда.

Прекращение взимания налога

Но существуют те случаи, когда лицо полностью освобождается от обязательств по уплате транспортного налога. Они подробно описаны в 44 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. К подобным случаям относится:

  • Полное погашение взноса по транспортному налогу.
  • Смерть лица, на которое было зарегистрировано транспортное средство.
  • Снятие транспортного средства с регистрационного учета.

Последняя процедура может быть вызвана самыми различными причинами. Самая распространенная из них — угон транспортного средства. Но здесь есть несколько нюансов.

Для снятия автомобиля с регистрационного учета факт угона должен быть подтвержден прокуратурой. Но довольно часто дела об угоне транспортных средств не раскрываются и закрываются по причине отсутствия состава преступления.

Вторая не менее распространенная причина снятия авто с учета — его продажа на запчасти. Автомобиль больше не используется в качестве транспортного средства, поэтому не облагается транспортным налогом.

Смотрите также интересное видео о том, как не платить налог:

Статьи рубрики

grazhdaninu.com

что это, его величина и особенности

Транспортный налог — это один из типов налогообложения, который находится на региональном уровне. Является обязательным для всех физических и юридических лиц, имеющих в собственности предусмотренные законом виды транспортных средств. Уплаченные ими деньги идут в бюджеты субъектов государства.

 

Налоговым Кодексом предопределяются крайние границы налоговой ставки, на основании которой определяется величина налога законодательными органами на региональном уровне. Помимо определения ставки, этими органами производится слежение за своевременной уплатой налога в установленном законом порядке. Также на региональном уровне предусматриваются налоговые льготы для некоторых категорий населения.

Транспортный налог и его база

Транспортный налог находится на региональному уровне

Есть несколько различных позиций, с которых рассматривается транспортный налог. Он считается региональным, прямым, смешанным и имущественным. Установленный в Налоговом Кодексе, этот вид налогообложения, приводится в исполнение законами субъектов федерации на региональном уровне.

В случае утверждения этих законов, уплата транспортного налога становится обязательной для всех владельцев транспортной техники на территории определенного субъекта РФ.

Принимая закон, законодательные органы также определяют величину налоговой ставки. Этот размер имеет некоторое базовое значение, а также нижнюю и верхнюю границу, определенные Налоговым Кодексом. Также эти органы регулируют сроки и порядок уплаты налога.

Федеральным законодательством не предусмотрена возможность назначения некоторых налоговых льгот, но законодательные органы регионального уровня имеют право предусматривать уменьшение налога для определенного круга налогоплательщиков. 359 статья Налогового Кодекса четко регламентирует принцип составления налоговой базы для различных типов транспорта:

  • мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, используется для наземных типов транспортных средств
  • мощность реактивного двигателя, которая зависит от его силы тяги — применяется в случаях воздушных единиц техники
  • валовая вместимость — характеристика, в зависимости от величины которой происходит определение налоговой базы для буксируемых средств водного типа техники
  • единица транспортного средства — используется во всех остальных ситуациях

Характеристики, на основании которых производится вычисление налоговой базы, берутся со специальных технических документов, которые относятся к конкретному техническому средству.
Величина налоговых ставок может быть разной в различных регионах России.

Объясняется это тем, что размер этой ставки может быть определен законодательным органом конкретного субъекта по-разному. Дифференциация может быть выполнена в связи с такими характеристиками средства:

  1. категория, к которой оно относится
  2. его валовая вместимость
  3. длительность эксплуатации
  4. мощность двигателя конкретного технического средства

Что касается срока эксплуатации, то при использовании этой характеристики для определения налоговой ставки, учитывается срок, начинающийся с года, который следует за годом выпуска этой единицы техники.

Ставка по транспортному налогу зависит от некоторых характеристик транспортного средства и устанавливается законодательными органами на региональном уровне.

Плательщики и объекты налогообложения

Транспортный налог платят и физические, и юридические лица

Как говорится в 357 статье Налогового Кодекса, плательщиками по транспортному налогу выступают как физические, так и юридические лица, на имя которых числится зарегистрированная единица транспортного средства. Если лицо юридическое, например, какая-либо компания, исчисление налога выполняется этим же лицом самостоятельно.

Этим исчислением занимаются специальные налоговые органы, когда речь идет о физическом лице. Исчисление этой суммы производится на основании всей необходимой информации на плательщика и единицу техники, которой он владеет.

Размер налога, который должен быть уплачен гражданином, определяется для каждой единицы техники по отдельности. Величина этой суммы напрямую зависит от налоговой ставки, а также от установленной суммы налоговой базы в конкретном регионе.

Также и в случае юридических лиц — размер транспортного налога для них определяется схожим образом, но они имеют возможность производить авансовые налоговые выплаты, тем самым разбивая основную сумму на несколько частей — в зависимости от кварталов. Налогом облагаются следующие типы техники:

  • наземные транспортные средства. К данному типу относятся разнообразные автомобили и мотоциклы, гусеничные транспортные средства, техника на пневматическом ходу, различные снегоходы и т.д
  • водные транспортные средства. К этой категории, в соответствии с законодательством, относятся разнообразные парусные и моторные лодки, яхты и иные типы водной техники.
  • воздушные транспортные средства. К этой категории техники, которая облагается налогом, относятся самолеты и вертолеты, а также другие средства

Налоговым Кодексом предусмотрено освобождение некоторых видов техники от налогообложения:

  1. водные средства, имеющие регистрацию в международном реестре судов РФ
  2. легковые автомобили, имеющие специализированные для использования инвалидами, а также автомобили, оснащенные маломощным двигателем, до ста лошадиных сил, которые были законным образом получены с помощью органов социальной защиты
  3. различная пассажирская и грузовая водная и воздушная техника, используемая различными компаниями, занимающимися соответствующей деятельностью
  4. промысловые водные технические средства
  5. моторные лодки, с двигателями мощностью до пяти лошадиных сил, а также весельные лодки
  6. средства санитарной авиации и медицинской службы
  7. морские платформы, буровые суда и установки
  8. техника, которая находится на оперативном управлении различными федеральными исполнительными органами, где законом предусмотренная военная или схожая служба
  9. украденные транспортные средства, факт хищения которых заверен документально в соответствующем уполномоченном органа
  10. сельхозтехника и специальные автомашины, которые зарегистрированы на производителей сельскохозяйственной продукции и используются в сельскохозяйственных работах для производства этого вида товаров.

Объектами налогообложения выступают единицы техники, предусмотренные законом. Налогоплательщики — лица, которые владеют этими средствами.

Расчет и уплата налога

Размер транспортного налога напрямую зависит от вида транспорта

Транспортный налог уплачивается лицом, располагающим необходимым объектом налогообложения. Налоговые органы получают всю нужную информацию об этом средстве из специальных органов регистрации. Уплата налога должна быть проведена по месту размещения транспортного средства. Этим местом может являться:

  1. для водной и воздушной техники — место приписки, либо место, в котором средство прошло регистрацию, либо место жительства его собственника
  2. для иных единиц техники — место, где оно прошло государственную регистрацию или место жительства владельца

Величина денежной суммы, которая должна быть уплачена по транспортному налогу, напрямую связана с типом средства и его характеристиками. Так, для наземной техники такой характеристикой принято считать мощность двигателя.

Количество месяцев, за которые средство числилось во владении налогоплательщика, используется для расчета налога. Если по каким-то причинам средство было зарегистрированным на конкретное лицо не весь налоговый период, то количество этих месяцев делится на двенадцать и получается необходимый коэффициент, при помощи которого производится вычисление суммы налога.

Налоговые льготы, не предусмотренные федеральным законодательством, могут устанавливаться законодательными органами в некоторых регионах. Ими могут воспользоваться некоторые категории населения: инвалиды, многодетные семьи, ветераны, лица, пострадавшие от радиоактивного излучении и других.

Чтобы налоговый орган учел льготы при определении величины транспортного налога, гражданам нужно предоставить ему необходимые документы. Налог не уплачивается в следующих случаях:

  1. при его предварительной уплате за текущий налоговый период
  2. в случае смерти физического лица — налогоплательщика, его задолженность должна быть выплачена наследниками
  3. при возникновении некоторых обстоятельств — снятии средства с учета в специальных органах, занимающихся регистрацией, либо при его хищении

Величина налога зависит от того, какую налоговую ставку приняли законодательные органы в конкретном регионе, от вида транспорта и его характеристик.

Транспортный налог — один из видов налогообложения, который применяется по отношению к лицам, обладающими транспортными средствами. Его величина зависит от налоговой ставки и характеристик техники. Величина налога регулируется на региональном уровне субъектами федерации. В некоторых регионах определенные категории населения имеют право воспользоваться специальными налоговыми льготами.

С новыми правилами исчисления транспортного налога вас ознакомит видеоматериал:

juristpomog.com

Транспортный налог — всё о порядке расчета и оплаты

В соответствии с отечественным законодательством в налоговой сфере обязанность уплачивать транспортный налог возлагается на тех граждан и организации, которые владеют: автомобилями, мотоциклами, мотороллерами, автобусами и иными видами машин (как на пневматическом, так и на гусеничном ходу), а также самолетами, вертолетами и др. Одним словом, транспортный налог распространяется практически на все транспортные средства, прошедшие процедуру регистрации в России. Исключение составляют отдельные разновидности транспортных средств, исчерпывающий перечень которых приведен в Налоговом кодексе.

Уплатить транспортный налог обязан собственник транспортного средства, даже если это средство не используется либо не на ходу. А потому, если вы обладаете автомобилем, которые требует ремонта, и не желаете платить транспортный налог, то вам нужно снять транспортное средство с государственного учета.

Иногда можно услышать о дорожном налоге. Однако важно понимать разницу: дорожный налог предшествовал транспортному и являлся целевым. Поступления же от транспортного налога (который, кстати, был введен в 2003 году) не обязательно идут на содержание дорог. Как видим, дорожный налог и транспортный налог на автомобиль — это разные виды налогов, просто в силу привычки многие водители до сих пор употребляют старое название.

Для автомобилистов, только недавно приобретших транспортное средство, некоторое время остается неясным механизм, по которому осуществляется расчёт транспортного налога. Однако, если разобраться в сути подсчетов, то все довольно просто. Итак, рассмотрим процедуру подробнее.

Как рассчитать налог?

Ежегодно по почтовому адресу каждому владельцу транспортного средства приходит соответствующее уведомление о необходимости уплаты транспортного налога. Сама оплата трудностей вообще не вызывает: достаточно лишь в ближайшей сберкассе перечислить сумму на нужный расчетный счет. А вот чтобы узнать, какая же именно сумма подлежит уплате, нужно иметь кое-какие представления о всей системе, связанной с транспортным налогом.

Если машина (иное транспортное средство) находится в вашей собственности, или же вы приобретаете новый автомобиль, то, по большому счету, проблем с тем, чтобы определить возраст либо мощность двигателя, не возникает. Определенные сложности могут иметь место в тех случаях, когда речь идет о приобретении подержанного автомобиля, так как достаточно часто встречается мошенничество в этих вопросах. Поэтому важно следующее: всегда, при любых обстоятельствах проверяйте все имеющиеся документы на автомобиль.

А для чего же нужно узнавать возраст и мощность авто? Дело в том, что существует так называемая таблица налогообложения, т.е. перечень налоговых ставок (выраженных в рублях), установленных для каждого конкретного вида транспорта. Итоговая сумма определяется под воздействием множества факторов, среди которых главное место занимают следующие показатели:

  • тип кузова;
  • мощность двигателя;
  • возраст, если речь идет о нелегковом автомобиле.

Следовательно, вам необходимо всего-навсего найти в этой таблице тот тип автомобиля, который у вас. К примеру, у вас есть легковой автомобиль, мощность агрегата которого составляет 163 л.с. Определяя сумму транспортного налога, вам нужно будет отыскать в таблице соответствующий показатель. Он там есть: пункт «легковой автомобиль; мощность двигателя 150-175 л.с.». Рядом с каждым пунктом, и рассмотренный нами пример исключением не является, указана определенная цифра — это сумма налоговой ставки.

Справка:

Начинающие автолюбители могут не знать, где найти таблицу налогообложения. Она есть в электронном виде на сайте налоговой инспекции, размещается, как правило, также на сайте администрации того или иного города, на многих других интернет-ресурсах. В любом налоговом управлении вам также предоставят всю интересующую информацию, кроме того, можно узнать размер конкретной ставки по телефону.

После того, как вы узнали, какая именно ставка применяется по отношению к вашему транспортному средству, следует правильно высчитать всю сумму, подлежащую уплате. Делается это очень просто: нужно только перемножить соответствующую цифру-показатель с число лошадиных сил мотора вашего авто.

Кстати, возможны ситуации, когда мощность двигателя отличается от указанной в техпаспорте. Происходит это в силу ряда различных причин: и из-за поломки, и из-за желания владельца усовершенствовать своего «железного коня». В таких случаях необходимо внести соответствующие изменения в техпаспорт, для чего вам придется посетить отделение ГИБДД.

Особенности уплаты транспортного налога

Существуют также определенные нюансы, которые нужно учитывать при оплате транспортного налога. Во-первых, сумма налога может оказаться выше, нежели полученный вами в результате самостоятельных подсчетов показатель. Причиной тому несвоевременная оплата налога, в силу чего начисляется штраф. Надо сказать, что размер его может оказаться вполне внушительным (при определенных обстоятельствах величина штрафных санкций может достигать 20% от общей суммы задолженности). Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня в процентном соотношении. Весь порядок расчета конечной суммы обычно указывается в присылаемой автовладельцу квитанции.

Во-вторых, транспортный налог рассчитывается с учетом периода, на протяжении которого автомобиль (иное транспортное средство) зарегистрирован на человеке. Здесь нюанс заключается в том, что при владении транспортом нецелое количество месяцев их число (месяцев) все равно округляется в большую сторону. То есть получается, что владелец, снявший автомобиль с учета в начале ноября, будет платить налог за 11 месяцев.

Как рассчитать транспортный налог в таких случаях? Тоже просто, формула в итоге выглядит следующим образом:

Итоговая сумма = конкретная ставка по таблице * мощность авто * количество месяцев владения / количество месяцев в году.

Какие еще особенности есть при уплате транспортного налога? Современные электронные системы позволяют каждому владельцу осведомиться о наличии у него задолженностей посредством посещения сайта nalog.ru.

Нововведения в законодательстве

Наконец, хотелось бы поговорить о планируемых изменениях в схеме расчета рассматриваемого вида налога. Власти несколько раз подчеркивали, что такая возможность не исключена. Суть предстоящих изменений состоит в том, что будет осуществлен переход о мощности двигателя к его объему. Также предполагается внести коэффициенты, которые учитывали бы возраст автомобиля и его экологический класс.

Известно, что первоначально Министерство финансов выступило инициатором подобных изменений и планировало ввести их уже в конце 2016 года. Однако, ввиду того, что в каждом из регионов на сегодня действуют собственные ставки налога, работа оказалась трудоемкой и потребовала гораздо больших временных затрат.

www.auto-noob.ru

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *