Автомобиль в лизинг налогообложение: Транспортный налог при лизинге автомобилей

Лизинг авто для юридических лиц – КАН АВТО

Покупка автомобилей в лизинг — популярный способ решения транспортной проблемы для юридических лиц. Чаще всего к этому способу компании прибегают, когда необходимо обновить автопарк, но свободных средств для решения этой задачи нет. Воспользоваться услугой автолизинга в Казани предлагают дилерские центры КАН АВТО.

Чем выгоден лизинг авто для юридических лиц

Эта услуга подразумевает аренду транспортного средства на определенное время с возможностью выкупа по истечении срока действия договора. Ее особенность состоит в том, что владельцем автомобиля на период действия договора остается салон, а организация, взявшая авто во временное пользование, собственником вплоть до выкупа не является.

Покупка в лизинг для юридических лиц имеет следующие плюсы:

• уменьшение налоговой нагрузки: лизинговое имущество не облагается налогом на собственность;
• возможность использования краткосрочного займа на приобретение автомобиля;
• зачет налога на добавленную стоимость;
• отсутствие необходимости в крупных разовых расходах.

Все затраты, в том числе и оформление КАСКО, включаются в текущие издержки компании, что дает экономию на налогах. График платежей составляется специалистами КАН АВТО в индивидуальном порядке для каждого клиента.

Особенности лизинга транспортных средств

Когда юридическое лицо покупает автомобиль в лизинг, транспортное средство должно быть поставлено на баланс организации. Продажа такого авто гендиректору или иному лицу и оформление прав на частную собственность, пока не истечет срок договора, запрещены.

В случае нарушения этого условия лизингодатель имеет право изъять автомобиль. Во избежание таких ситуаций периодически проверяются условия эксплуатации транспортного средства.

Лизинг авто для юридических лиц от КАН АВТО

Несмотря на ряд особенностей, для компаний с ограниченным бюджетом лизинг очень часто становится оптимальным решением по сравнению с кредитом. По окончании действия договора автомобиль, который уже проверен в деле, можно выкупить или сдать обратно. Использование организацией транспортного средства на правах лизингополучателя менее затратно, чем покупка в кредит.

Приглашаем стать нашим корпоративным клиентом. КАН АВТО предлагает выгодные условия лизинга авто для юридических лиц в Казани. Мы поможем подобрать автомобили конкретных марок и моделей для вашей компании.

Специалисты группы компаний КАН АВТО прорабатывают каждый запрос индивидуально, исходя из возможностей клиента:

• Лизинговый договор заключается на срок от одного года до семи лет.
• График выплат составляется с учетом предпочтений арендатора: график может быть равномерным, убывающим или сезонным.
• Размер авансового платежа рассчитывается с учетом финансовых возможностей клиента.
• Компанию для страхования авто лизингополучатель выбирает самостоятельно. По вашему желанию мы готовы включить страховые расходы в график платежей по лизинговому договору. Ознакомьтесь со списком страховых организаций, входящих в список наших партнеров, на сайте.

Узнать больше об условиях лизинга авто для юридических лиц вы можете по номеру единого контакт-центра +7 (843) 230-30-30. Адреса дилерских центров КАН АВТО указаны в разделе «Контакты».

Лизинг для юридических лиц: преимущества и недостатки, особенности

Читатель Юрий спрашивает: «У меня ООО, хочу взять для компании автомобиль. Слышал, что можно взять машину в лизинг, и это удобнее кредита в банке. Подскажите, так ли это на самом деле? Какие плюсы и минусы у лизинга?»

Отличия лизинга от кредита

Основное отличие: при лизинге компания станет собственником имущества только при выплате всей его стоимости, а при кредите — станет собственником сразу, но будет должна деньги банку.

Виды кредитов для компаний и ИП

Кредит — это деньги, которые банк выдает заемщику, например на покупку квартиры. За выдачу денег банк ежемесячно берет процент. Если за время выплаты кредита покупка разонравится, за нее все равно придется платить. Например, если человек взял кредит на покупку телефона, нельзя вернуть телефон банку и перестать платить по кредиту.

Лизинг — это как бы покупка имущества в рассрочку. Бизнес приобретает в лизинг оборудование или автомобиль и вносит за него ежемесячные платежи. Когда бизнес выплатит всю сумму по договору, имущество станет его собственностью. Если же имущество станет ненужным — можно расторгнуть договор и вернуть лизингодателю.

О лизинге — в законе от 29.10.1998 № 164-ФЗ

Курьерской службе нужны три дополнительные машины. Если брать кредит и покупать их сразу, у компании будут высокие расходы: банк одобрил компании автокредит только по высокой ставке. Тогда она обращается в лизинговую компанию, которая готова оформить лизинг на более выгодных условиях. Компания берет автомобили в лизинг, ежемесячно вносит платежи и использует автомобили в бизнесе, а по окончании срока оформляет автомобили в собственность.

Чаще всего в лизинг приобретают автомобили, коммерческую недвижимость, а также оборудование для работы, например торговую мебель.

Преимущества лизинга

Перечислим основные преимущества лизинга для бизнеса.

Предусмотрены льготные программы. Государство устанавливает льготные лизинговые программы для предпринимателей. Например, некоторые регионы предоставляют малому и среднему бизнесу из ряда отраслей отечественное оборудование в лизинг по ставке 6% годовых, иностранное — по ставке 8%.

О льготном лизинге — на сайте корпорации МСП

Можно взять подержанное имущество. Если бизнес планирует купить подержанное оборудование, в лизинговой компании такую сделку одобрят охотнее, чем в банке.

Не нужно платить за регистрацию имущества. При покупке подержанного имущества в лизинг лизингополучателю не нужно платить за государственную регистрацию недвижимости и автомобиля: эта обязанность ложится на лизингодателя.

Можно пользоваться предметом лизинга, но не платить налог на имущество или транспортный налог. Пока имущество находится в лизинге, его собственником остается компания-лизингодатель. Она же и должна платить налоги, хотя недвижимостью или автомобилем пользуется другой бизнес.

Выплаты по лизингу быстрее учитываются в налоговых расходах.

По закону лизинговые платежи относят к расходам на производство. Это значит, что за счет лизинговых платежей компании могут уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль или налогу при УСН «Доходы минус расходы», а значит, заплатят меньше налогов.

Расходы, связанные с производством — 264 НК РФ

Главное, чтобы расходы можно было отнести к бизнесу, которым занимается компания. Например, обосновать покупку погрузчика для компании по ремонту бытовой техники будет сложнее, чем для строительной.

Можно возместить НДС. Если компания работает на основной системе налогообложения — ОСНО — и платит НДС, она вправе принять к вычету налог, предъявленный лизингодателем в составе лизинговых платежей. Подробнее об этом мы писали в отдельной статье.

Что такое НДС и как с ним работать

Служба доставки еды купила автомобиль в лизинг. Она внесла первоначальный платеж 400 000 ₽ и 300 000 ₽ платежей по лизинговому договору за первый квартал.

Всего платежей за квартал: 300 000 + 400 000 = 700 000 ₽

Из них НДС: 700 000 ₽ × 20 / 120 = 116 666,67 ₽

За квартал служба развезла заказов на 450 000 ₽, из них НДС — 75 000 ₽

НДС к уплате компанией = 75 000 ₽ − 116 666,67 ₽ = −41 666,67 ₽

Получается, что сумма к возмещению за первый квартал — 41 666,67 ₽ НДС. Эту сумму можно вернуть через налоговую. Для этого нужно подать заявление на возмещение НДС и заполненную декларацию.

Есть выгодные предложения. Компании-лизингодатели могут предложить бонусы: например, отдать автомобиль в лизинг без первоначального взноса или предоставить бесплатное техобслуживание на весь срок договора.

Некоторые лизинговые компании могут составить сезонный график платежей. Если у бизнеса заработок зависит от сезона — например, летом у строительной фирмы больше заказов, чем зимой, — можно договориться с ноября по март платить меньше, чем с апреля по октябрь.

Можно расторгнуть договор в любой момент. Бывает, что компания взяла автомобиль в лизинг, выплатила половину суммы по договору, а автомобиль вдруг стал не нужен или финансовая нагрузка оказалась слишком высокой. В таком случае договор лизинга можно расторгнуть и вернуть имущество владельцу.

У всех лизингодателей разные условия досрочного расторжения, о них будет сказано в договоре. Лизингодатель может попросить только внести остаток платежей за текущий месяц, а может и потребовать неустойку.

Минусы лизинга

Кроме явных преимуществ, у лизинга есть и недостатки, из-за которых он подойдет не каждому бизнесу.

Нет досрочного погашения. Если бизнес берет кредит и у него появились дополнительные деньги, он может закрыть кредит досрочно. При лизинге автоматическое сокращение срока не предусмотрено: можно попробовать договориться с лизингодателем, но пойти навстречу — его право, а не обязанность.

Имущество находится в собственности лизингодателя. Пока компания или ИП не выплатят всю сумму по договору лизинга, они не станут владельцами имущества. Потому распоряжаться имуществом в полной мере не получится: например, его нельзя продать или сдать в субаренду без одобрения лизингодателя.

Чаще всего нужен авансовый платеж. Чтобы получить имущество в лизинг, может понадобиться внести авансовый платеж.

В среднем это 10–50% от стоимости имущества.

Компанию или ИП могут обязать застраховать имущество. Иногда лизингодатель сам страхует имущество и включает стоимость страховки в лизинговые платежи, но чаще всего компания или ИП должны самостоятельно страховать имущество. Так обычно бывает при лизинге недвижимости или автомобиля.

Имущество могут забрать за неуплату. Если компании или ИП станет сложно платить по договору, можно попробовать договориться о перерасчете срока лизинга и размере ежемесячных платежей. Но постоянно идти навстречу не будут: если компания или ИП продолжит плохо вносить платежи, имущество могут забрать — и никакой компенсации не полагается.

То же касается и лизингодателя: если он обанкротится, у лизингополучателя изымут имущество, даже если до выкупа осталось всего несколько платежей.

Loading…

Является ли аренда автомобиля списанием налогов? Путеводитель для фрилансеров

Мало что заставляет вас чувствовать себя более разочарованным, увидев собственную машину, чем два часа и 42 минуты наблюдения за Джеймсом Бондом, мчащимся по Лондону на Aston Martin.

Ежегодно в США выпускается более 50 новых моделей автомобилей, и автомобильная зависть становится реальной. Возможно, этим и объясняется рост популярности автолизинга.

Преимущества аренды транспортных средств широко известны. Их можно легко обменять на разные модели, стоимость ремонта часто включена, а ежемесячный платеж обычно сопоставим с платежом за автомобиль.

Чего многие люди не знают? Ваш арендный платеж может помочь вам и во время уплаты налогов.

Можно ли списать аренду автомобиля?

Да! IRS включает аренду автомобилей в свой список приемлемых налоговых вычетов на транспортные средства. Если вы работаете не по найму или владелец бизнеса, который ездит на работу, ваша аренда — честная игра.

Многие люди ошибочно полагают, что списание автомобилей распространяется только на автомобили, которыми вы владеете , но IRS никогда не делала этого различия.

Сколько можно списать за аренду автомобиля?

Здесь все становится сложнее. Если вы используете свой автомобиль 100% времени в служебных целях, вы можете взять его целиком. Однако у большинства из нас нет автомобиля, предназначенного исключительно для работы. Поэтому мы должны предпринять некоторые дополнительные шаги.

Поиск служебной части арендованного автомобиля

Та часть арендной платы, которая может быть списана, называется «служебной частью». Чтобы определить деловую часть, вам нужно подсчитать пробег и выяснить, сколько было потрачено на работу и сколько на личное использование, например, на ночные поездки в Taco Bell. (Шучу, очевидно, что в Taco Bell никто не получает свою порцию еды — Джек в коробке или бюст.)

Суть в том, чтобы определить разницу между вашей работой и личной выгодой. Оттуда разделите свои деловые мили на общий пробег за год.

Например, предположим, что за налоговый год вы проехали 12 000 миль, из них 8 000 по работе: ваша аренда составляет 66%, потому что 8 000 ÷ 12 000 = 0,66.

Как списать аренду автомобиля?

Существует два основных варианта списания арендного договора: по фактическим расходам и по норме пробега.

Использование фактических расходов

Этот метод звучит именно так: ваши фактические расходы на автомобиль. Помните вычисление, которое мы только что обсуждали? Вы бы умножили этот процент на то, что вы фактически заплатили за автомобиль.

Аренда автомобиля — не единственные расходы, которые вы можете потребовать при использовании этого метода. Другие возможные списания включают топливо, страховку, замену масла и ремонт. Если вы пользуетесь услугами Uber или Lyft, любые расходы, связанные с тем, чтобы сделать вашу поездку более «удобной для пассажиров», будут учитываться. Сюда входят такие вещи, как освежители воздуха, автомойки, чехлы на сиденья и автомобильные органайзеры.

Если вы не уверены в покупке, Keeper уверен! Наше приложение будет автоматически отслеживать допустимые расходы, чтобы вы никогда не пропустили списание.

{upsell_block}

Обратите внимание: если вы арендуете транспортное средство, вы не можете претендовать на амортизационный вычет по нему. Амортизация разрешена только для транспортных средств, которыми вы владеете .  

Использование стандартного вычета пробега

Каждый год Налоговое управление США выпускает «ставку» пробега, которая предназначена для отражения общей стоимости эксплуатации транспортного средства — те же расходы, которые вы бы потребовали при «фактическом» методе, такие как бензин и ремонт. .

В 2022 году тариф за милю составляет 0,585 доллара США за милю с 1 января по 30 июня. Затем он повышается до 0,625 доллара США за милю с 1 июля по 31 декабря. (Наличие двух ставок является необычным, но это способ IRS иметь дело с растущими ценами на газ!)

Расчет общего вычета миль

Чтобы использовать приведенный выше пример, предположим, что ваш общий бизнес-миль за год составляет 8000, — 4000 с января по июнь и еще 4000 с июля до конца года. Ваш вычет за пробег составит 4840 долларов.

Это потому, что 4000 умножить на 0,585 доллара равно 2340 долларам, а 4000 умножить на 0,625 доллара равно 2500 долларов. Сложите их вместе, и вы получите 4840 долларов.

Какой метод лучше?

Как правило, если вы набираете много миль за рулем по работе, метод начисления миль, вероятно, приведет к более высокому списанию. Тем не менее, заявление о пробеге требует, чтобы вы вели журнал пробега, чтобы отслеживать свои деловые поездки в течение года. Если вы ездите по работе умеренно, вычитание фактических расходов, вероятно, сэкономит вам больше.

Имейте в виду, что если вы используете мили в течение одного года на арендованном автомобиле, вы не можете перейти на фактические расходы в следующем году. Вы привязаны к любому методу, который вы выберете, на весь период аренды, включая любые продления.

Зная это, тщательно обдумайте, какой из вариантов был бы для вас наиболее выгодным, прежде чем принять решение.

{email_capture}

Вычет налога с продаж при аренде автомобиля 

Налог с продаж, включенный в арендный платеж, также считается деловыми расходами. Он часто включается в ежемесячную стоимость аренды и должен указываться во всех ваших отчетах.

Существует два способа списания налога с продаж.

Списание налогов с продаж как коммерческих расходов.

Деловая часть вашего налога может быть включена в счет списания вашего дохода от предпринимательской деятельности. Вы включите его в свой График C — в строку 9 «Расходы на легковые и грузовые автомобили» — вместе с другими вашими расходами на автомобиль.

Здесь применяются те же правила, что и при самой аренде: только коммерческая часть налога может быть списана. Остальная часть может быть востребована в ваших постатейных вычетах.

{write_off_block}

Заявление о налоге с продаж в качестве индивидуального вычета по статьям

Если вы перечисляете свои личные отчисления по пунктам, вы можете включить налог с продаж в свое приложение А. Налоговое управление США даже имеет изящный калькулятор налога с продаж, чтобы определить, соответствуют ли ваши фактические продажи налоги выше, чем приблизительный вычет предоставляется автоматически.

Имейте в виду: если вы решите заявить о своих налогах с продаж, вы также не сможете заявить о подоходном налоге штата. Это ситуация «или-или», поэтому вам нужно выяснить, какая из них выше.

Независимо от того, какой налог вы требуете, общая сумма вычета не может превышать 10 000 долларов США. Что это значит? Если у вас есть налог с продаж в размере 12 000 долларов США, вам разрешено требовать только 10 000 долларов США, а разница не может быть перенесена на будущие годы.

В общем, моему Aston Martin придется подождать.

Миссия Keeper — помочь людям преодолеть сложность налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых рекомендаций. Пожалуйста, напишите [email protected], если у вас есть вопросы.

Что лучше для налогов: лизинг или покупка автомобиля?

Логотип банка

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров.

Вот объяснение для .

Как владелец бизнеса, вам, вероятно, придется больше думать о покупке или аренде автомобилей, чем обычному водителю. Все стандартные вопросы, которые нужно задать, арендовать или купить, вступают в игру, но есть дополнительное соображение, а именно, каковы налоговые льготы?

Налоговые вычеты для служебных автомобилей

Когда вы используете транспортное средство в служебных целях, IRS разрешает два подхода к вычету связанных расходов из вашей федеральной налоговой декларации. Вы можете использовать так называемый стандартный вычет из расчета пробега или выбрать вычет фактических расходов.

Вы можете из года в год переходить со стандартных расходов на фактические расходы на приобретенный автомобиль, но вы должны оставаться на том уровне, который выбрали при аренде.

Вычет миль

Стандартный метод учета миль позволяет вам заявить о милях, пройденных для вашего бизнеса, в счет федеральных налогов.

Налоговое управление ежегодно объявляет стандартную норму пробега, которую можно использовать для расчета вычитаемой стоимости эксплуатации автомобиля в служебных целях. На 2022 год ставка составляет 58,5 цента за милю, пройденную в деловых целях. Это означает, что если вы проедете 15 000 миль по своему бизнесу, вы можете вычесть в общей сложности 8 775 долларов США.

Арендные платежи

Вы можете вычесть стоимость ежемесячных арендных платежей, используя вычет фактических расходов в ваших федеральных налоговых декларациях.

Конкретная сумма допустимого вычета из арендной платы зависит от того, насколько часто вы ездите на автомобиле исключительно в служебных целях. Например, если ваш ежемесячный арендный платеж составляет 400 долларов США, а транспортное средство используется 50 процентов времени для бизнеса, вы можете вычесть 200 долларов США в месяц в качестве расходов.

Эти преимущества доступны только при подписке на стандартную аренду. Вы не можете требовать федерального налогового вычета для ежемесячных арендных платежей, если вы заключаете договор аренды с правом собственности, что означает, что вы будете владеть транспортным средством по истечении срока действия договора, а не должны будете возвращать автомобиль дилеру.

Амортизация

Только приобретенные автомобили имеют право на амортизационный вычет — и только при использовании фактического вычета расходов. Метод определения того, насколько ваш автомобиль амортизировался за год, обычно представляет собой Модифицированную систему ускоренного возмещения затрат (MACRS).

Как и вычет за пробег, амортизационный вычет меняется каждый год. В 2021 году максимальная амортизация, которую вы могли вычесть, составляла 10 200 долларов США, но есть варианты увеличить эту сумму в зависимости от того, когда автомобиль был введен в эксплуатацию.

Вам следует ознакомиться с Публикацией 946 Налогового управления США, чтобы ознакомиться со способами амортизации транспортных средств и другого имущества в качестве владельца бизнеса.

Техническое обслуживание и эксплуатационные расходы

Правила учета фактических расходов также включают вычет других расходов, таких как бензин, замена масла, ремонт автомобиля и покупка шин для арендованного или купленного автомобиля. Если ваш автомобиль нуждается в капитальном техническом обслуживании или ремонте из-за использования в служебных целях, тщательно записывайте это. Таким образом, вы будете точно знать, сколько вы потратили и сколько ваш бизнес может сэкономить во время налогового сезона.

Разница в расходах между арендованными и купленными автомобилями

Первоначальные затраты могут быть намного меньше при аренде автомобиля той же марки, модели и года выпуска по сравнению с его покупкой. Как владелец бизнеса, эти сбережения могут быть перенаправлены на другие потребности бизнеса и инвестиции. Если вы знаете, что будете соблюдать условия аренды в отношении износа, а также ожидаемого пробега, вы можете обнаружить, что меньшие платежи открывают больше денег для вашего бизнеса.

При сравнении одного и того же автомобиля в лизинге с покупкой ежемесячные платежи и первоначальный взнос могут быть дешевле для лизинга. Вы также можете сократить расходы на техническое обслуживание, если ваша аренда покрывает стоимость обычных услуг, таких как замена масла.

Покупка побеждает, когда дело доходит до того, что вы в конечном итоге станете владельцем автомобиля, а договор аренды рано или поздно закончится — и ваш бизнес останется без капитала. Расходы на досрочное расторжение, если вам необходимо досрочно расторгнуть договор, и сборы за превышение пробега, взимаемые в случае превышения лимита пробега, также могут значительно увеличить расходы, когда речь идет об аренде.

Оба варианта предусматривают проценты и другие сборы, поэтому в конечном итоге все зависит от того, как ваш бизнес будет использовать транспортное средство.

Что лучше: арендовать или купить служебный автомобиль?

Потенциальные налоговые льготы являются лишь одним из соображений для владельцев бизнеса. В конечном счете, покупка или аренда автомобиля — это большие расходы для вашего бизнеса, поэтому прежде чем браться за дело, взгляните на проблему со всех сторон.

Договоры аренды обычно ограничивают пробег автомобиля до 10 000 или 20 000 миль в год. Как только вы превысите этот предел, аренда может иметь штраф от 10 до 50 центов за дополнительную милю. Если вы много ездите для своего бизнеса, покупка автомобиля может быть лучшим решением.

Договоры аренды также требуют, чтобы транспортное средство содержалось в хорошем состоянии. Если вы не соблюдаете свою часть соглашения или если при возврате автомобиля наблюдается чрезмерный износ, могут взиматься дополнительные сборы.

Также стоит помнить, что если вы постоянно арендуете один автомобиль за другим, у вас всегда будут ежемесячные платежи за автомобиль, в отличие от случая, когда вы покупаете автомобиль и в конечном итоге полностью владеете автомобилем.

С другой стороны, если вам нравится иметь доступ к новейшим моделям автомобилей с новейшими технологическими функциями, лизинг автомобиля может быть способом сделать это, позволяя вам получать доступ к новому автомобилю каждые три года или около того.