Преимущества лизинга для лизингополучателя – CGI script error

Выгоды и недостатки лизинга с позиции лизингополучателя Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки»

ВЫГОДЫ И НЕДОСТАТКИ ЛИЗИНГА С ПОЗИЦИИ ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ Н.П. Байскова, студент

Санкт-Петербургский государственный университет (Россия, г. Санкт-Петербург)

DOI: 10.24411/2411-0450-2018-10213

Аннотация. В данной статье раскрывается сущность понятия лизинг. Автором выделяются основные преимущества и недостатки использования лизинговой схемы финансирования обновления основных фондов предприятий, в современной экономике с позиции лизингополучателя. В рамках исследования, проведен сравнительный анализ использования лизинга по сравнению с банковским кредитом по идентифицированным факторам.

Ключевые слова: лизинг, кредит, лизингополучатель, лизингодатель, основные фонды, лизинговые платежи.

Использование лизинговой формы обновления основных фондов фирмы позволяет предприятиям получить ряд существенных выгод, которые делают ее более выгодной по сравнению с альтернативными вариантами. Весомую роль в этом играет государство, которое при помощи нормативно-правовых инструментов стимулирует процесс обновления основных фондов.

Лизинговая сделка предоставляет целый ряд выгод всем участникам сделки. Так, лизингодатель уменьшает риски невозврата своих средств, в силу того, что переданное в лизинг имущество остается в его собственности, экономит на налогах. Более того, он исключает вопрос нецелевого использования кредитных средств со стороны лизингополучателя — они направляются на приобретение материальных активов. Если рассмотреть выгоды поставщика, то можно уверенно говорить о том, что лизинговая сделка позволяет ему улучшить сбыт своей продукции, расширить клиентскую базу и «снизить риск возврата стоимости имущества через лизинговые платежи» [1].

К основным преимуществам лизинга принято относить:

1.Использование лизинга позволяет экономить на налогах. В силу того, что уплачиваемые лизингополучателем платежи в полном объеме относятся к расходам, которые связаны производством и реализацией продукции лизингополучатель

имеет законную возможность уменьшить свою налогооблагаемую базу и величину налога соответственно, подлежащего уплате.

2. Применение коэффициентов ускоренной амортизации. Одним из факторов, который делает использование лизинга для обновления основных фондов более привлекательным для предприятия, является наличие возможности амортизировать приобретенное по договору финансовой аренды имущество с повышающим коэффициентом до трёх раз.

Применение специальных коэффициентов позволяет фирмам уменьшить срок договора финансовой аренды и получить оборудование с нулевой остаточной стоимостью, при том что его рыночная стоимость будет на порядок выше. После этого у фирмы есть два варианта действий: продолжать пользоваться данным видов основных фондов, уплачивая небольшой или нулевой налог на него, или же продать его и приобрести в лизинг новое и более совершенное оборудование. Здесь же можно выделить наличие возможности использовать амортизационную премию в отношении лизингового имущества, которая дает налогоплательщику (лизингодателю или лизингополучателю) право при исчислении налога на прибыль списать в расходах налогового периода до 10% первоначальной стоимости имущества.

Представляется вполне реальной ситуация, когда имущество, приобретенное в

лизинг, в течение первых пары лет используется не на полную мощность. Таким образом, лизинговое имущество приносит лизингополучателю сравнительно невысокие доходы, в то время как амортизационные платежи в начальные годы принимают максимальные значения за счет использования коэффициента ускорения. «В результате определенной диспропорции финансовый результат лизингополучателя может существенно колебаться; в начале срока лизинга лизингополучатель признает в учете убыток; а в дальнейшем относительно высокую прибыль» [2]. Более того возможен вариант, при котором лизингополучатель, быстро списавший стоимость приобретенного по договору финансовой аренды оборудования на уменьшение налогооблагаемой прибыли, начинает получать доход от использования этого имущества лишь после окончания срока лизингового договора. В связи с перечисленными выше моментами, лизингополучатель должен подходить к решению об установлении коэффициента ускорения весьма осторожно для совершенствования своей амортизационной политики.

3. Лизинговые платежи производятся только после установки, наладки и пуска оборудования, следовательно, их можно осуществлять из средств, поступающих от реализации проекта [3].

4. Лизинговые платежи могут выплачиваться не только в денежной, но и в натуральной форме, т.е. продукцией, производимой с помощью предмета лизинга. Это, в свою очередь, предоставляет лизингополучателю возможность улучшить сбыт собственной продукции фирмы.

5. Приобретение основных фондов в лизинг вовсе не означает снижение кредитоспособности фирмы: при обращении в банк лизингополучатель будет иметь такие же шансы на получение кредита. Договор лизинга часто содержит в себе условия о технической поддержке оборудования лизингодателем (например, осуществление ремонта, обновление в случае появления более совершенных образцов), в результате чего лизингополучатель, по сути, приобретает дополнительные преимущества, в частности, уменьшает риск морального износа арендуемого оборудования» [2].

Однако лизинг как другие варианты финансирования обновления основных фондов имеет несколько недостатков, на которые фирмы должны обращать пристальное внимание при выборе оптимального варианта.

1. Высокая стоимость предмета лизинга для фирмы относительно покупки за счет заемных или собственных средств. «При заключении договора лизинга стоимость привлекаемого заемного капитала будет больше, чем при использовании кредита, так как лизинговая компания получает вознаграждение за проведение лизинговой операции» [4].

2. Несмотря на то, что лизинговые платежи относят на себестоимость производимой продукции, уменьшая налогооблагаемую прибыль, эти самые платежи, которые будучи завышенными, могут привести к повышению цены на товар фирмы и тем самым снизить его конкурентоспособность.

Перечисленные выше недостатки, которые присущи лизинговой форме обновления основных фондов не изменяют общую положительную оценку эффективности и целесообразности его применения. Однако финансовая аренда, как и любой другой финансовый инструмент, должен быть объективно обоснован и просчитан. Поэтому мы не можем однозначно говорить о том, что лизинг всегда является более предпочтительным вариантом, поскольку лизингодатель может назначать, к примеру, очень высокий уровень комиссии за свои услуги, что сделает использование данной формы менее привлекательным и оттолкнет потенциальных клиентов.

Здесь также стоит отметить, что использование лизинга прежде всего связано с оптимизацией налоговой политики фирмы в целях получения выигрыша на налоге на прибыль. Поэтому применение механизма лизинга для приобретения основных фондов имеет смысл только для тех компаний, которые имеют прибыль. Или если нет другого варианта приобретения оборудования. В периоды спада или стагнации рынка лизинг становится менее привлекательным из-за отсутствия какой-либо иной выгоды получаемой фирмой по сравнению с альтернативными вариантами.

Библиографический список

1. Банковские операции: учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко [и др.]. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 311 с.

2. Ковалев, В.В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: учебно-практическое пособие. — М.: Проспект, 2010. — 201 с.

3. Огнев, Д.В. Преимущества и недостатки лизинговой формы инвестиций // Известия ИГЭА. — 2009. — №1. — С. 37-41.

4. Апосова, Н.Н. Лизинг, его преимущества и недостатки // Вестник КрасГАУ. — 2011. -№4. — С. 7-12.

BENEFITS AND DISADVANTAGES OF LEASING FROM THE POSITION OF THE

LEASING RECIPIENT

N.P. Bayskova, student

Saint Petersburg state university

(Russia, Saint Petersburg)

Abstract. This article reveals the essence of the concept of leasing. The author highlights the main advantages and disadvantages of using the leasing scheme for financing the renewal of fixed assets of enterprises in the modern economy from the perspective of the lessee. As part of the study, a comparative analysis of the use of leasing versus a bank loan by identified factors was conducted.

Keywords: leasing, loan, lessee, lessor, fixed assets, leasing payments.

cyberleninka.ru

Преимущества договора лизинга | SPRINTinvest.RU

Получив первое представление об особенностях лизинговых сделок, разобравшись с ключевыми нюансами, характеризующими структуру и участников данного вида договора, пора бы несколько трезвее взглянуть на этот правовой институт (прежде всего, с позиций его полезности для всех участников данной сделки).

Хотелось бы получить внятное разъяснение по поводу преимуществ, на которые вправе рассчитывать при заключении договора лизинга каждая из его сторон.

Эту тему мы уже вскользь затрагивали, однако нынешняя публикация призвана окончательно расставить все точки над «i» в данном вопросе.

Просто спросим себя: каковы же преимущества договора лизинга для основных участников лизинговой сделки – лизингодателя, лизингополучателя и продавца? Ответ смотрим ниже.

Преимущества договора лизинга для лизингодателя

Напомню, что в качестве лизингодателей в договорах лизинга чаще всего участвуют банки (на практике — в виде самостоятельных лизинговых служб на правах структурного подразделения банка).

Лизонгодателями могут быть и специализированные лизинговые компании в самых разнообразных организационно-правовых формах в зависимости от органа или организации, их учредивших.

Такими компаниями могут быть сами банки, предприятия, выпускающие станки, специализированное оборудование и иные средства производства, крупные поставщики продукции соответствующего профиля, министерства, госкомитеты и ведомства, а также иностранные инвесторы.

Участвуя в лизинговой сделке (независимо от ее вида), каждый из перечисленных лизингодателей пользуется следующими преимуществами договора лизинга:

[1] налоговые (для договоров финансового лизинга) и таможенные (для сделок международного лизинга) льготы;

[2] возможность владеть и распоряжаться реальными, высоколиквидными активами, представляющими особую ценность;

[3] низкий уровень инвестиционного риска, обеспечиваемый самой сутью договора лизинга (юридически закрепленное право собственности в отношении имущества, сдаваемого в аренду, вплоть до полного погашения лизингополучателем задолженности по арендным платежам, а также нормативно закрепленное право лизингодателя получить имущество обратно в собственность в случаях банкротства лизингополучателя).

Преимущества договора лизинга для лизингополучателя

Главное преимущество лизинговой сделки для лизингополучателя заключается в возможности без осуществления крупных (иногда непосильных для начинающей компании) затрат приступить к производству продукции за счет эксплуатации приобретаемого в лизинг оборудования или транспортных средств.

Поскольку договоры лизинга отличаются исключительной гибкостью в определении условий предоставления имущества лизингополучателю в пользование, на практике это обстоятельство может выливаться в дополнительные (по сравнению с другими видами хозяйственных договоров) преимущества (упрощение бухгалтерского учета имущества, оптимизация ряда экономических показателей компании и др.).

Преимущества договора лизинга для продавца

Преимущества договора лизинга для продавца имущества можно заключить в одну фразу.

Это еще одна очень эффективная форма сбыта продукции, которая в совокупности с другими видами хозяйственных договоров (купли-продажи, мены и т.п.) оказывает сильное влияние на статистику продаж и получения продавцом прибыли.

Помимо основных участников лизинговой сделки, государство также заинтересовано в максимально широком распространении в предпринимательской и инвестиционной среде лизинговых сделок, поскольку они способны стимулировать бизнес-процессы в регионах, положительно влиять на инвестиционный климат государства в целом, обеспечивать эффективное размещение капиталов в производственной сфере, упреждать негативные тенденции, связанные с выводом средств за пределы страны.

Все вышесказанное, по-видимому, и объясняет постоянный рост интереса к лизингу как форме финансирования инвестиций не только в развитых, но и большинстве развивающихся стран.

sprintinvest.ru

Лизинг: преимущества и недостатки

Лизинговые операции заключаются в выкупе определенным лицом либо организацией конкретной собственности, на которую указал заказчик, после чего данная собственность за арендную плату предоставляется в пользование этому заказчику для его деловых целей. Таким образом, клиент получает возможность использовать необходимое имущество, которое не мог приобрести лично, по более приемлемой арендной плате.

Лизингодатель является лицом либо организацией, одной из сторон договора о лизинге. Это сторона, вкладывающая средства в приобретение собственности (объекта договора о лизинге) с целью передачи данной собственности в аренду заказчику. Лизингополучатель представляет собой лицо либо организацию, которая выступает стороной договора о лизинге, заказывающей у лизингодателя приобретение собственности, и получающая данную собственность в арендное пользование.

Лизинг: функции

На текущий момент лизинг получил широкое распространение. Данные операции осуществляются как на уровне физических лиц и организаций, так и на уровне государств. Основными аспектами таких деловых отношений выступают:

1. Финансовый – открывает возможности заказчику (лизингополучателю) применять необходимое имущество в собственных предпринимательских, либо производственных целях без необходимости прямого приобретения и единоразового вложения крупной суммы средств.
2. Производственный аспект – предоставляет заказчику лизинга доступ к новейшему оборудованию и технике без необходимости оплачивать ее дорогостоящую покупку. В случае с лизингополучателями, которые связаны с производствами либо отраслями сезонного характера, они имеют возможность пользоваться необходимым оснащением только тогда, когда в нем возникает реальная необходимость.
3. Аспект сбыта – лизинговые операции стали двигателям для производителей. Они расширили рынок их сбыта и на тех потребителей, которые ранее не могли позволить себе приобрести их продукцию либо услуги.

Из приведенных пунктов видим, что лизинг является неотъемлемой частью экономики, а функции его являются благоприятным фактором для всех участников операции. Более того, стороны, заключающие между собой договор, автоматически получают право на ряд послаблений со стороны налоговой системы, что дает возможность снизить собственные издержки, при этом достаточно ощутимо.

Лизинг: преимущества и недостатки

Преимущества для сторон договора можно выделить самые разные. Каждый участник получает собственный перечень выгод. Разберем их по пунктам. Для начала рассмотрим общие положения.

Преимущества лизинга:

• лизинговые операции не ставят перед необходимостью немедленного изъятия бюджетных средств организации для оплаты требуемой, но дорогостоящей собственности, и не требуют мгновенных платежей;
• учитывая тот факт, что имущество являющееся объектом договора о лизинге, одновременно представляет собой и залог по данному договору, то такой способ является значительно более простым и безопасным, нежели получение кредитных средств на приобретение от финансовых учреждений;
• условия договоров о лизинге устанавливаются сторонами заключаемого соглашения, это позволяет найти общий консенсус, выгодный для каждого из участников, потому такая система является наиболее гибкой и выгодной;
• такой вид операций допускает множество разновидностей обеспечения;
• договоры данной формы нивелируют различные риски, которые неминуемо связаны с личным владением собственностью;
• для лизингополучателя все затраты по действующему договору о лизинге с точки зрения налоговых структур полностью относятся к производственным издержкам в их полной сумме, а потому не учитываются как прибыль при налогообложении;
• приобретенное имущество лизингодателем также не станет облагаться налогами, так как фактически оно не числится у него на балансе.
• лизинг поддерживает возможность квалифицированных услуг по техническому, а также сервисному обслуживанию.

Недостатки лизинга:

• в большинстве случаев в итоге для лизингополучателя договор о лизинге выходит более дорогостоящим, нежели приобретение интересовавшего оборудования за счет ссуды финансового учреждения;
• часто лизингодатель ставит обязательным условием для лизингополучателя предварительный взнос, составляющий порядка 25-30% общей суммы сделки;
• как и в случае с кредитными взносами, выплаты по лизингу также обязательны и имеют четкие сроки. Производить оплату необходимо при любых условиях, и результаты предпринимательской, либо производственной деятельности, а также состояние объекта договора о лизинге в расчет лизингодателем не берутся;
• преимущества от форсирования амортизации оборудования может почувствовать только лизингодатель;
• для лизингополучателя и его предприятия финансовые риски растут;
• лизингодатель может потребовать при заключении договора залог, либо другие виды гарантий;
• сделка достаточно сложна с точки зрения юриспруденции, составление договора – процедура сложная и требует внимания от каждого участника.

Таковы общие положения для обеих сторон. Теперь рассмотрим более детально преимущества обеих сторон. Сначала разберем выгоды, которые в подобных договорах получит заказчик, он же лизингополучатель:

• предприятие, которое становится лизингополучателем по договору такого порядка может обеспечить себя необходимым имуществом либо техническим оснащением без привлечения значительной суммы из собственного бюджета для их приобретения;
• налоговые послабления для лизингополучателя со стороны госструктур, позволяющие все выплаты по договору о лизинге внести в перечень необходимых производственных издержек и уменьшить прибыль подлежащую налогообложению;
• ускоренная амортизация для участников договора о лизинге может применяться с коэффициентом, который не превышает 3-х;
• возможность для заказчика (лизингополучателя) использовать передовые технологии и модернизировать производственную базу в кротчайшие сроки с привлечением незначительного капитала;
• организации-лизингодатели, как правило, ориентируются на определенную отрасль, потому всегда владеют наиболее полной информацией об интересующем оборудовании или других видах собственности и могут провести детальную консультацию, дав рекомендации;
• выплата средств в сроки, установленные договором по лизингу, возможна при помощи продукции, которая и изготавливается с использованием лизингуемой техники, что исключается при возврате кредита;
• сроки возвратных платежей по договору о лизинге могут регулироваться, если стороны достигнут согласия в данном вопросе;
• лизингодатели крайне редко отказываются от прописанных в договоре обязательств, которые за ними закреплены;
• когда договор о лизинге носит международный характер, лизингополучатель в большинстве случаев может рассчитывать на таможенные послабления при внесении платежей.

Но помимо изложенных преимуществ, для заказчика существует также и ряд недостатков:

• лизинговая операция — процесс сложный, как правило, в нем немало участников и интересы каждого из них требуется соблюсти;
• имущество либо техническое оснащение может морально устареть значительно быстрей, нежели подойдут окончательные сроки заключенного договора о лизинге;
• объект лизинга будет предоставлен в пользование лизингополучателю только в той ситуации, когда заказчик соблюдет все его означенные договором обязательства.

Мы разобрались с выгодами и рисками лизингополучателя. Теперь рассмотрим на что может рассчитывать лизингодатель. Преимущества для данной стороны выглядят следующим образом:

• для лизингодателя сделка остается безопасной на всех этапах, поскольку право собственности на объект договора о лизинге всегда остается за ним;
• расходы для лизингодателя следуют параллельно с прибылью от инвестиции;
• четкие сроки лизинговых платежей, установленные заключенным договором;
• минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры. Проблема решается за счет стабильных отчислений со стороны лизингополучателей, и долгосрочных сделок;
• эта сторона договора также получает определенные льготы со стороны налоговых органов.

Рисков для лизингодателя, как таковых, нет. Но помимо приведенных двух сторон существует и третья – производитель (продавец). Рассмотрим теперь преимущества, которые получает этот участник договора о лизинге:

• осуществление активного сбыта собственной продукции;
• плотная так называемая «обратная связь» с потребителем. Это помогает в режиме реального времени определять конструктивных дефектов или недостатков произведенного продукта;
• заметное снижение рисков отказа в оплате со стороны покупателя, поскольку данные обязательства перекладываются на лизингодателя;
• в лисе организаций-лизингодателей производитель получает мощный инструмент рекламы и маркетинга;
• вместе с основными покупками спрос также возрастает и на различные вспомогательные технику и оборудование;
• растущие темпы развития как самой продукции, так и самого предприятия-продавца;
• минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры.

Так выглядят преимущества и недостатки для каждой из сторон лизинговых операций. Каждый из участников договора получает свои выгоды. Далее рассмотрим сравнительный анализ данного способа экономических взаимоотношений с другими разновидностями финансирования.

Для начала еще раз посмотрим, что может предложить договор по лизингу. Главным преимущество такого способа финансирования являет тот факт, что получить его не составляет труда. Вероятность согласия на лизинг значительно выше, чем одобрение получения банковской ссуды на приобретение интересующего имущества. Как при кредитовании в данной ситуации  не возникнет необходимости в крупной сумме средств, но кредит при этом имеет более короткие нерегулируемые сроки выплат и предусматривает высокую процентную ставку.

В отличие от жестких условий предоставления банковских, а также коммерческих кредитов, договор по лизингу дает наиболее гибкие условия по получению предпринимателем собственности. При этом если при лизинге и коммерческом кредитовании остается возможность совершать периодические выплаты производимой продукцией, то банковская система требует отчисления исключительно в форме чистой валюты.

Также ощутимыми недостатками по сравнению с лизинговыми соглашениями являются остальные виды стороннего финансирования, требующие постепенного возврата средств, которые имеют достаточно высокий процент рисков по невозврату. Следовательно, предприниматель может не только потерять имущество, приобретаемое за счет кредита, но и закладываемую им личную собственность.

Проблемой лизинга является то, что, как и в остальных случаях, остаточная сумма не остается фиксированной. В случае роста уровня инфляции остаток также будет расти. Потому лизингополучателю придется оплачивать большую сумму, однако это справедливо и для банковских кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Естественно наиболее безопасным для предпринимателя вариантом остается личное приобретение объекта. Однако такой способ требует за раз потратить достаточно крупную сумму, которая просто не всегда есть в распоряжении бизнесмена, либо ее придется выделить из бюджетных средств собственного предприятия, что обязательно скажется на производстве. К тому же в данном случае все возможные модернизации и вспомогательное оборудование также придется оплачивать самостоятельно, тогда как при лизинге это является частью соглашения, и лизингополучатель имеет право на подобное техническое обслуживание.

Лизинговые операции – достаточно обширное понятие. Потому тут мы привели только основные его аспекты и функции. Надеемся, статья будет полезна.

liveposts.ru

ЛИЗИНГ: преимущества и недостатки

Лизинг является одним из наиболее эффективных финансовых инструментов, предоставляет реальную возможность предприятиям приобретать и обновлять свои основные фонды, повышать конкурентоспособность, производительность, качество выпускаемой продукции, снижать налоговые и оперативные издержки. В некотором смысле лизинг можно назвать совершенной формой банковского кредита, который специально предназначен для инвестирования денежных средств в расширение и/или модернизацию производства.

Для справки, суть лизинговой операции заключается в следующем: Лизингополучатель выбирает предмет лизинга, а Лизингодатель приобретает это имущество в собственность и передает его во временное пользование Лизингополучателю, как правило, с последующим выкупом по остаточной стоимости по окончании срока договора.

На рынке Республики Беларусь работающие в сфере лизинга компании можно разделить на универсальные и специальные. К универсальным относятся, например: ЧУП «АСБ Лизинг», ООО «Контракт Лизинг», ООО «Юникомлизинг», ЧИП «ФОНДО». К специальным отнесем компании, занимающиеся по конкретному направлению. Например,  ООО «Интеллект-лизинг» , ООО «Активлизинг» специализируются на лизинге автомобильной техники, ООО «Центроимпорт» специализируется на лизинге транспортных средств и оборудования. Кроме этого, необходимо отметить, что ЧУП «АСБ Лизинг» предпочитает работать по крупным контрактам, а ЗАО «Мобильный Лизинг» предлагает лизинговые программы на покупку техники и оборудования от 10 000 долларов США (или в эквиваленте других валют).

Что касается условий по лизинговым договорам, то необходимо отметить, что компании дают информацию только о сроках лизинга и первоначальных платежах. Что касается ставки удорожания объекта лизинга, то это условие, как привило, оговаривается в каждом конкретном случае. Например, при стоимости объекта лизинга 35000 долларов США лизинговая ставка составляла в 2011 г. 14,88 %., что в конечном счете привело к удорожанию в денежном выражении на 5290,24 долларов США. Кроме этого, после проблем 2011 года лизинговые компании в целях нивелирования  валютных рисков предпочитают, чтобы в реализуемом проекте валюта кредита и валюта лизинговой сделки совпадали.

Эксперты отмечают следующие преимущества лизинга:

1.Лизинговая компания берет на себя поиск кредитных ресурсов, предназначенных для финансирования лизинговой сделки.

2.Оплата приобретаемого имущества в рассрочку на длительный срок (до 5 лет).

3.Оказание предприятиям полного содействия в изучении рынка товаров и услуг, поиске поставщиков оборудования. Заключение договора поставки (в том числе согласование сроков и порядка поставки), ведение претензионной работы с поставщиком, осуществление всех формальностей, связанных с приобретением оборудования (таможенное оформление, уплата соответствующих налогов и сборов, соблюдение валютного законодательства и осуществление валютного контроля, проведение государственной регистрации, страхование), полностью ложится на лизинговую компанию, что позволяет предприятию сконцентрировать усилия на решении вопросов, связанных с основной деятельностью.

4.Возможность применения ускоренной амортизации имущества, передаваемого в лизинг, с коэффициентом до 3. Это позволяет списать стоимость оборудования в три раза быстрее и уменьшить в три раза сумму налога на имущество, привести затраты в бухгалтерском учете в целях налогообложения в соответствие с реальным денежным оттоком. НДС в составе лизинговых платежей подлежит зачету в полном объеме.

6.Меньший отток денежных средств — поскольку все затраты, связанные с пользованием и приобретением оборудования, относятся в полном объеме к себестоимости продукции, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу (сокращаются платежи налога на прибыль), сохраняются оборотные средства, тем самым оптимизируется бухгалтерский учет.

7.Гибкий график выплат лизинговых платежей — индивидуальный подход позволяет подобрать схему оплаты лизинговых платежей, удобную для предприятия, что упрощает внутрипроизводственную калькуляцию и облегчает процесс планирования.

8.Получение оборудования в собственность(на баланс) предприятия по остаточной стоимости по окончании срока договора, то есть практически по нулевой стоимости.

К недостаткам лизинга относят, например:

1. Необходимость внесения аванса.

2. Платежи носят обязательный характер и не зависят от результатов хозяйственной деятельности предприятия.

3. Для лизингополучателя стоимость лизинга более высокая, чем покупка в кредит.

4. Невозможность оформления взятого в лизинг оборудования в залог, при открытии кредитной линии в банке и т.д.

Как видим, проблемы эти достаточны специфичны, т.е. не обязательно являются таковыми для лизингополучателя. Работать с лизингом или нет решать всегда потребителю. Конечно, все зависит от стоимости техники, финансового состояния предприятия, перспектив развития бизнеса. И все же, если предприятие располагает достаточными средствами, то оборудование лучше покупать за свой счет без кредитов и лизинговых сделок. Это всегда приводит к значительной экономии. Однако, в ряде случаев мы сталкиваемся с ситуацией, когда единственно возможным путем остается заключение лизингового договора. В этом случае необходимо проработать условия по предстоящей сделке в максимально возможном числе компаний и выбрать наиболее приемлемые условия: по сроку, по процентной ставке, по графику выплат и т.д. Необходимо всегда помнить, что любой финансовый инструмент эффективен только тогда, когда его используют с умом, правильно и в нужное время.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

myfin.by

Лизинг: преимущества и недостатки

В условиях жесткой экономии, нехватки оборотных средств и поиска дополнительных источников финансирования многие руководители предприятий, наряду с возможностью получения ссуды в банке, отдают сейчас предпочтение лизингу.

В чем его отличие от обычных банковских кредитов, и о каких «подводных камнях» стоит помнить, принимая решение взять на себя долгосрочные обязательства по лизингу?

 Что такое лизинг: кратко

По сути, лизинг – это долгосрочная аренда с правом выкупа. Банк или финансовое учреждение-лизингодатель приобретает в свою собственность необходимое оборудование или транспортное средство и сдает его вам или вашему предприятию в аренду с условием выкупа при полном расчете.

Согласно закону РФ «О лизинге» его предметом могут быть здания, имущественные комплексы и сооружения, оборудование и транспортные средства. А в качестве лизингодателя могут выступать независимые лизинговые компании, банки и предприятия-производители объектов лизинга.

 Преимущества и недостатки лизинга

Такой вид привлечения дополнительных средств для обновления основных фондов имеет несомненные плюсы:

• Имущество, приобретенное в лизинг, не числится на балансе предприятия и, соответственно, не увеличивает его активы и не требует уплаты дополнительных налогов.
• Залогом, согласно договору, является сам предмет лизинга, а не ценные бумаги, недвижимость или товар, как при обычном кредите.
• Процентные ставки по договору лизинга и общая переплата значительно ниже по сравнению с альтернативными вариантами банковских продуктов.
• Лизинговый платеж может быть включен в совокупные расходы предприятия и на порядок уменьшить сумму налога на прибыль.
• НДС, уплаченный при покупке оборудования или спецтехники в лизинг, автоматически снижает долг вашего предприятия по этому налогу.
• Если договор лизинга был составлен с независимой лизинговой компанией или непосредственно с производителем предмета лизинга, информация о ваших долговых обязательствах не доступна банковским учреждениям. Так что, при желании, можете рассчитывать еще и на получение ссуды в банке.

Минусы и риски для лизингополучателя также присутствуют, ведь ни одно финучреждение не работает себе в ущерб:

Что такое лизинг? Плюсы и минусы

• До полного погашения долговых обязательств предмет лизинга полностью принадлежит компании-лизингодателю. В случае грубых нарушений условий договора с вашей стороны, имущество безоговорочно переходит в собственность лизинговой компании.
• В случае выхода оборудования или спецтехники из строя, вы обязаны будете и далее вносить ежемесячные платежи на счет лизингодателя, – он никакой ответственности за подобные моменты не несет.
• Процедура оформления лизинга более сложная и длительная по сравнению с аналогичной при получении банковского кредита.
• В большинстве компаний и финансовых учреждений обязательным условием для оформления лизинга является внесение 30-50% от стоимости оборудования. Тогда как при оформлении ссуды в банке возможно получение всей необходимой вам суммы.

И все же, для мелких и средних компаний такой вид услуг – нередко единственно возможное средство финансирования их производственной деятельности. Лизинг может стать мощным импульсом и для вашего бизнеса, стоит лишь тщательно взвесить все «за» и «против» столь длительных долговых обязательств.

biznesluxe.ru

Преимущества лизинга перед кредитом. Вся необходимая информация!

Содержание материала

Последние несколько лет лизинг получил существенное народное признание. В аренду сдается едва ли не все, что можно пожелать. Лизинг, как вид услуги банка, сделал возможным улучшать свою жизнь того, чтобы занимать деньги на это у других. Вместо этого любой имеет право использовать банковские услуги и арендовать заинтересовавшую вещь.

Лизинг

Лизинг (форма аренды) является видом инвестиционной активности, связанной с покупкой лизинговой собственности и потенциальной передачей ее во временное использование физическому или юридическому лицу. Следует отметить, что причина сдачи имущества в аренду в получении дивидендов от амортизационных расходов на данную вещь.

Схема лизинга

Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет. По статистике, кредит предпочитают большее количество предприятий, но, вероятно, это связано с тем, что такое понятие, как лизинг относительно молодое. Но, специалисты организаций ищут новые методы решения финансовых головоломок, как же сохранить денежные средства, отсюда и нарастающая популярность лизинга.

Итак, рассмотреть оба этих финансовых инструмента можно на примере приобретения транспорта предприятием.

Экономический аспект

Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %. Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:

• Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
• Страхование транспортного средства;
• Расчетно-кассовые услуги.
• Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.

Лизинг же, в свою очередь, продукт комплексный, многие из этих трат можно будет избежать. Но, иногда, лизинг может превысить кредит по своей сумме. Это обуславливается тем, что туда входят все вышеперечисленные расходы и денежная компенсация «лизинг-компании» за услуги. Обратите внимание, что федеральное законодательство предусматривает возможность передачи объекта лизинга в собственность предприятия. Тогда в документах также указывается стоимость предмета или вещи.

Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг.

Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.

Сроки оформления

В обязанности «лизинг – компании» входят такие вопросы, как: подбор и бронирование конкретного автомобиля, его документальное сопровождение, связанное с подготовкой и согласованием всех пунктов договора, необходим для совершения сделки. Это существенно снижает количество бумаг до 1 (само соглашение), проходящих через получателя, и существенно отличает лизинг от кредита в лучшую сторону.

Далее, все амортизационные издержки, платежи, бухгалтерские отчеты по этому поводу осуществляются «лизинг-компанией». Тогда как кредитополучатель должен пройти все сопутствующие кредиту процедуры самостоятельно.

Где больше выгода?

Сравнение лизинга и кредита

Итак, мы уже знаем ,что покупка транспорта лил любого другого объекта, приобретаемого в кредит, лежит на плечах заемщика. Более того, прежде чем кредит выдать, финансовая организация непременно рассмотрит кредитную историю, оборотные средства на счете, оценит собственность предприятия, чтобы ее было достаточно для залога. Чаще всего, залог больше кредита в полтора-два раза.

Имущество лизинговое сдается в аренду, и требования для такого рода сделок значительно ниже. При оплате тридцати % от полной цены собственности, вещь может быть передана организации-лизингополучателю.

Обращайте внимание на так называемый «черный» список предметов, с которыми не работают «лизинг-компании», например редкости или уникальные вещи, оборудование для узкой направленности. Иногда в данном перечне можно увидеть технику, которая быстро устаревает, или которая быстро изнашивается. В такой ситуации, возможно лишь кредитование.

Очевидные преимущества лизинга

• Процент получения лизингового имущества в аренду гораздо более высок, нежели в случае одобрения кредита. Для некоторых компаний, в основном небольших, лизинг – единственный выход.
• Отсутствие залоговых обязательств перед кредитодателем, в этом качестве выступает сам лизинговый объект.
• Сроки оформления. Обычно на оформление лизингового договора нужно около недели.
• Договор при лизинге — вещь обсуждаемая, всегда можно договориться и подобрать наиболее выгодные условия для всех участников сделки.

Недостатки лизинга

• Если предмет пришел в негодность или устарел, лизинговые выплаты должны осуществляться в срок, либо увеличивается амортизационный фонд, следовательно, растет и общая сумма, которую лизингополучатель должен внести.
• В лизинг нельзя оформить землю и жилые помещения.

Видео — Преимущества лизинга перед кредитом

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

bank-explorer.ru

Преимущества лизинга

В наши дни лизинг получает все большее распространение и становится востребованным на финансовом рынке, так как он может повышать эффективность экономической деятельности. Финансовая аренда как таковая зародилась на современном рынке относительно недавно, но она стремительно набирает обороты и большое количество предпринимателей принимают решение использовать ее для извлечения своей выгоды. Услуга лизинга становится популярной благодаря ее цели — осуществлении финансовой помощи разным организациям, предпринимателям и поддержки российского бизнеса.

Реализация финансовой аренды помогает развиваться техническому прогрессу за счет стимулирования покупательской способности организаций, которые нуждаются в улучшении производственной базы. Цель лизинга также состоит в том, что он способствует увеличению возможностей как материальных, так и технических для компаний, которые оказывают услуги и производят различную продукцию. При осуществлении данной сделки привлекаются дополнительные ресурсы, и данные компании могут обновить имеющиеся у них средства производства, расширить их базу или же заменить их на более качественные.

Компании, занимающиеся лизинговой деятельностью, могут предложить лизингополучателям программы разных типов в зависимости от цели оформления договора и платежеспособности клиента. Среди таких программ можно увидеть международную или внутреннюю финансовую аренду. Они отличаются тем, что в первом случае клиент желает приобрести имущество у российского продавца, а во втором — у продавца, находящегося за границей. Также договор финансовой аренды бывает оперативным или возвратным. Каждый тип договора предполагает наличие некоторых особенностей получения интересуемого клиента имущества. Имеются и другие типы схем лизинга, которые определяются различными потребностями лизингополучателя исходя из его коммерческих желаний.

Договор лизинга предусматривает различные сроки, которые варьируются в зависимости от его объекта, начальной цены и амортизации. Лизингополучатель за оказание услуги уплачивает определенную денежную сумму — лизинговые платежи. Он должен уплачивать их исходя из условий, определенных в договоре, каждый месяц, каждый квартал или же раз в год. Такое условие не является строго определённым и может быть установлено по волеизъявлению сторон. Именно этими денежными средствами и обеспечивается финансовая выгода в сделке кредитора — лизингодателя.

Следует упомянуть и о существовании такой ситуации, когда лизингополучатель больше не нуждается в приобретенном для него имуществе или же не желает пользоваться им. При таких обстоятельствах он может передать за плату это имущество другому человеку (организации). Именно это будет именоваться сублизингом.

Сублизинг предусмотрен законодательством, и для него существуют определенные правила. Лизингополучатель становится, как временный владелец вещи, по сублизингу субарендатором. Договор должен быть заключен также в письменном виде. Он передается на согласование первоначальному лизингодателю, который может разрешить или запретить совершение такой сделки.

Так, договор лизинга определен его экономически направленными целями, и он позволяет всем сторонам по договору приобрести свою выгоду. Продавцу товара — получить прибыль от продажи, лизингодателю — иметь постоянный доход от платежей, а лизингополучателю — владеть и пользоваться нужным имуществом.

www.all-leasing.ru