Таблица ставок подоходного налога с физических лиц
Как использовать: Рассчитайте налоговую ставку на основе вашего налогооблагаемого дохода (первые два столбца).
Год 2022
(Индексная формула: 1,662)
Одиночный| не менее | Менее | налога | |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 1662 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,0% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 662 долл. США | 4 987 долл. США | 16,62 долл. США | плюс 3,0% от суммы свыше 1 662 долл. США |
| 4 987 долл. США | 8 311 долл. США | 116,36 долл. США | плюс 4,5% от суммы свыше 4 987 долл. США |
| 8 311 долл. США | 265,96 долл. США | плюс 6,0% от суммы свыше 8 311 долл. США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
1 долл. США | 3324 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,0% от суммы свыше 0 долл. США |
| 3 324 долл. США | 9 974 долл. США | 33,24 долл. США | плюс 3,0% от суммы свыше 3 324 долл. США |
| 9 974 долл. США | 16 622 долл. США | 232,72 долл. США | плюс 4,5% от суммы свыше 9 974 долл. США |
| 16 622 долл. США | 531,92 долл. США | плюс 6,0% от суммы свыше 16 622 долл. США |
Год 2021
(Индексная формула: 1,588)
Одиночный| не менее | Менее | налог | . |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 1588 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,0% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 588 долл. США | 4 763 долл. США | 15,88 долл. США | плюс 3,1% от суммы свыше 1 588 долл. США |
| 4 763 долл. США | 6 351 долл. США | 114,32 долл. США | плюс 4,5% от суммы свыше 4 763 долл. США |
| 6 351 долл. США | 7 939 долл. США | 185,77 долл. США | плюс 5,5% от суммы свыше 6 351 долл. США |
| 7 939 долл. США | 273,10 долл. США | плюс 6,5% от суммы свыше 7 939 долларов США |
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 3176 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,0% от суммы свыше 0 долл. США |
| 3 176 долл. США | 9 526 долл. США | 31,76 долл. США | плюс 3,1% от суммы свыше 3 176 долл. США |
| 9 526 долл. США | 12 702 долл. США | 228,64 долл. США | плюс 4,5% от суммы свыше 9 526 долл. США |
| 12 702 долл. США | 15 878 долл. США | 371,54 долл. США | плюс 5,5% от суммы свыше 12 702 долл. США |
| 15 878 долл. США | 546,20 долл. США | плюс 6,5% от суммы свыше 15 878 долл. США |
Год 2020
(Формула индекса: 1,568)
Одноместный| Минимум | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 | 1568 долларов | 0,00 долларов | плюс 1,125% от суммы свыше 0 долларов |
| 1568 долларов США | 3136 долларов США | 17,64 долларов США | плюс 3,125% от суммы, превышающей 1568 долларов США |
3 136 долл. США | 4 704 долл. США | 66,64 долл. США | плюс 3,625 % от суммы, превышающей 3 136 долларов США |
| 4704 долл. США | 6272 долл. США | 123,48 долл. США | плюс 4,625% от суммы, превышающей 4704 долл. США |
| 6 272 долл. США | 7 840 долл. США | 196,00 долл. США | плюс 5,625% от суммы, превышающей 6 272 долл. США |
| 7 840 долл. США | 11 760 долл. США | 284,20 долл. США | плюс 6,625% от суммы, превышающей 7 840 долл. США |
| 11 760 долларов США | 543,90 долларов США | плюс 6,925% от суммы, превышающей 11 760 долларов США |
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 3136 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,125% от суммы свыше 0 долл. США |
| 3 136 долл. США | 6 272 долл. США | 35,28 долл. США | плюс 3,125% от суммы свыше 3 136 долларов США |
| 6 272 долл. США | 9 408 долл. США | 133,28 долл. США | плюс 3,625% от суммы свыше 6 272 долл. США |
| 9 408 долл. США | 12 544 долл. США | 246,96 долл. США | плюс 4,625% от суммы свыше 9 408 долл. США |
| 12 544 долл. США | 15 680 долл. США | 392,00 долл. США | плюс 5,625% от суммы свыше 12 544 долл. США |
| 15 680 долл. США | 23 520 долл. США | 568,40 долл. США | плюс 6,625% от суммы свыше 15 680 долл. США |
| 23 520 долл. США | 1 087,80 долл. США | плюс 6,925% от суммы свыше 23 520 долл. США |
год 2019
(Индексная формула: 1,541)
Одиночный
| не менее | Меньшего | Налог | . |
|---|---|---|---|
| $1 | $1,541 | $0,00 | плюс 1,125% от суммы свыше $0 |
| 1 541 долл. США | 3 081 долл. США | 17,33 долл. США | плюс 3,125% от суммы свыше 1 541 долл. США |
| 3 081 долл. США | 4 622 долл. США | 65,47 долл. США | плюс 3,625% от суммы свыше 3 081 долл. США |
| 4 622 долл. США | 6 162 долл. США | 121,32 долл. США | плюс 4,625% от суммы свыше 4 622 долларов США |
| 6 162 долл. США | 7 703 долл. США | 192,57 долл. США | плюс 5,625% от суммы свыше 6 162 долл. США |
7 703 долл. США | 11 554 долл. США | 279,22 долл. США | плюс 6,625% от суммы свыше 7 703 долл. США |
| 11 554 долл. США | 534,37 долл. США | плюс 6,925% от суммы свыше 11 554 долл. США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 3082 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,125% от суммы свыше 0 долл. США |
| 3 082 долл. США | 6 162 долл. США | 34,66 долл. США | плюс 3,125% от суммы свыше 3 082 долл. США |
| 6 162 долл. США | 9 244 долл. США | 130,94 долл. США | плюс 3,625% от суммы свыше 6 162 долл. США |
| 9 244 долл. США | 12 324 долл. США | 242,64 долл. США | плюс 4,625% от суммы свыше 9 244 долл. США |
| 12 324 долл. США | 15 406 долл. США | 385,14 долл. США | плюс 5,625% от суммы свыше 12 324 долл. США |
| 15 406 долл. США | 23 108 долл. США | 558,44 долл. США | плюс 6,625% от суммы свыше 15 406 долл. США |
| 23 108 долл. США | 1 068,74 долл. США | плюс 6,925% от суммы свыше 23 108 долларов США |
год 2018
(Индексная формула: 1,504)
Одиночный
| не менее | Менее | Налог | . |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 1504 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,125% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 504 долл. США | 3 008 долл. США | 16,92 долл. США | плюс 3,125% от суммы свыше 1504 долл. США |
3 008 долл. США | 4 511 долл. США | 63,91 долл. США | плюс 3,625% от суммы свыше 3 008 долл. США |
| 4 511 долл. США | 6 015 долл. США | 118,42 долл. США | плюс 4,625% от суммы свыше 4 511 долл. США |
| 6 015 долл. США | 7 519 долл. США | 187,97 долл. США | плюс 5,625% от суммы свыше 6 015 долл. США |
| 7 519 долл. США | 11 279 долл. США | 272,56 долл. США | плюс 6,625% от суммы свыше 7 519 долл. США |
| 11 279 долл. США | 521,63 долл. США | плюс 6,925% от суммы свыше 11 279 долл. США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 3008 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,125% от суммы свыше $0 |
3 008 долл. | 6 016 долл. США | 33,84 долл. США | плюс 3,125% от суммы свыше 3 008 долл. США |
| 6 016 долл. США | 9 022 долл. США | 127,82 долл. США | плюс 3,625% от суммы свыше 6 016 долл. США |
| 9 022 долл. США | 12 030 долл. США | 236,84 долл. США | плюс 4,625% от суммы свыше 9 022 долл. США |
| 12 030 долл. США | 15 038 долл. США | 375,94 долл. США | плюс 5,625% от суммы свыше 12 030 долл. США |
| 15 038 долл. США | 22 558 долл. США | 545,12 долл. США | плюс 6,625% от суммы свыше 15 038 долл. США |
| 22 558 долл. США | 1 043,26 долл. США | плюс 6,925% от суммы свыше 22 558 долл. США |
Год 2017
(Формула индекса: 1,472)
Один
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
1 долл. США | 1472 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 472 долл. США | 2 945 долл. США | 23,56 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 1 472 долл. США |
| 2 945 долл. США | 4 417 долл. США | 76,57 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 2945 долларов США |
| 4 417 долл. США | 5 890 долл. США | 136,94 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 4 417 долл. США |
| 5 890 долл. США | 7 362 долл. США | 212,03 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 5 890 долл. США |
| 7 362 долл. США | 11 043 долл. США | 301,85 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 7 362 долл. США |
| 11 043 $ | 563,21 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 11 043 долл. США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 2 944 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 2 944 долл. США | 5 890 долл. США | 47,12 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 2,9 долл. США44 |
| 5 890 долл. США | 8 834 долл. США | 153,14 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 5 890 долл. США |
| 8 834 долл. США | 11 780 долл. США | 273,88 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 8 834 долл. США |
| 11 780 долл. США | 14 724 долл. США | 424,06 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 11 780 долл. США |
| 14 724 долл. США | 22 086 долл. США | 603,70 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 14 724 долларов США |
| 22 086 долл. США | 1 126,42 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 22 086 долл. США |
год 2016
(Индексная формула: 1,454)
Одиночный
| не менее | Менее | Налог | . |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 1454 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 454 долл. США | 2 908 долл. США | 23,26 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 1 454 долл. США |
| 2 908 долл. США | 4 362 долл. США | 75,60 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 2 908 долл. США |
| 4 362 долл. США | 5 816 долл. США | 135,21 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 4 362 долл. США |
| 5 816 долл. США | 7 270 долл. США | 209,36 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 5 816 долл. США |
| 7 270 долл. США | 10 905 долл. США | 298,05 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 7 270 долл. США |
| 10 905 долл. США | 556,14 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 10 905 долл. США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 2 908 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 2 908 долл. США | 5 816 долл. США | 46,52 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 2 908 долл. США |
| 5 816 долл. США | 8 724 долл. США | 151,20 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 5 816 долл. США |
| 8 724 долл. США | 11 632 долл. США | 270,42 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 8724 долл. США |
| 11 632 долл. США | 14 540 долл. США | 418,72 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 11 632 долл. США |
| 14 540 долл. США | 21 810 долл. США | 596,10 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 14 540 долл. США |
| 21 810 долл. США | 1 112,28 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 21 810 долл. США |
год 2015
(Индексная формула: 1,452)
Одиночный
| не менее | Меньшего | Налог | . |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 1452 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 452 долл. США | 2 904 долл. США | 23,23 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 1 452 долл. США |
| 2 904 долл. США | 4 356 долл. США | 75,50 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 2 904 долл. США |
| 4 356 долл. США | 5 808 долл. США | 135,03 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 4 356 долл. США |
| 5 808 долл. США | 7 260 долл. США | 209,08 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 5 808 долл. США |
| 7 260 долл. США | 10 890 долл. США | 297,65 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше $7 260 |
| 10 890 долл. США | 555,38 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 10 890 долл. США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
1 долл. США | 2 904 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| $2,904 | 5 808 долл. США | 46,46 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 2 904 долл. США |
| 5 808 долл. США | 8 712 долл. США | 151,00 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 5 808 долл. США |
| 8 712 долл. США | 11 616 долл. США | 270,06 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 8 712 долл. США |
| 11 616 долл. США | 14 520 долл. США | 418,16 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 11 616 долл. США |
| 14 520 долл. США | 21 780 долл. США | 595,30 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 14 520 долл. США |
| 21 780 долл. США | 1 110,76 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 21 780 долл. США |
Год 2014
(Формула индекса: 1,429)
Одинокий
| Минимум | Менее 1 Налог | 210020 Ставка | |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 1429 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 429 долл. США | 2 858 долл. США | 22,86 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 1 429 долл. США |
| 2 858 долл. США | 4 287 долл. США | 74,30 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 2 858 долл. США |
| 4 287 долл. США | 5 716 долл. США | 132,89 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 4 287 долларов США |
| 5 716 долл. США | 7 145 долл. США | 205,77 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 5 716 долл. США |
7 145 долл. США | 10 718 долл. США | 292,94 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 7 145 долл. США |
| 10 718 долл. США | 546,59 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 10 718 долл. США |
Женат
| По крайней мере | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 2858 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 2 858 долл. США | 5 716 долл. США | 45,72 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 2 858 долл. США |
| 5 716 долл. США | 8 574 долл. США | 148,60 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 5 716 долларов США |
| 8 574 долл. США | 11 432 долл. США | 265,78 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 8 574 долл. США |
| 11 432 долл. США | 14 290 долл. США | 411,54 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 11 432 долл. США |
| 14 290 долл. США | 21 436 долл. США | 585,88 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 14 290 долл. США |
| 21 436 долл. США | 1 093,18 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 21 436 долл. США |
год 2013
(Индексная формула: 1,409)
Одиночный
| не менее | Меньшего | Налог | |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 1409 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 409 долл. США | 2 818 долл. США | 22,54 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 1 409 долл. США |
2 818 долл. США | 4 227 долл. США | 73,26 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 2 818 долл. США |
| 4 227 долл. США | 5 636 долл. США | 131,03 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 4 227 долл. США |
| 5 636 долл. США | 7 045 долл. США | 202,89 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 5 636 долл. США |
| 7 045 долл. США | 10 568 долл. США | 288,84 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 7 045 долл. США |
| 10 568 долл. США | 538,94 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 10 568 долл. США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 долл. США | 2818 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше $0 |
2 818 долл. США | 5 636 долл. США | 45,08 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 2 818 долл. США |
| 5 636 долл. США | 8 454 долл. США | 146,52 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 5 636 долл. США |
| 8 454 долл. США | 11 272 долл. США | 262,06 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 8 454 долл. США |
| 11 272 $ | 14 090 долл. США | 405,78 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 11 272 долл. США |
| 14 090 долл. США | 21 136 долл. США | 577,68 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 14 090 долл. США |
| 21 136 долл. США | 1 077,88 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 21 136 долл. США |
Год 2012
(Формула индекса: 1,380)
Одноместный
| Минимум | Менее | Налоговый | Ставка |
|---|---|---|---|
1 долл. США | 1380 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 1 380 долл. США | 2 760 долл. США | 22,08 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 1 380 долл. США |
| 2 760 долл. США | 4 140 долл. США | 71,76 долл. США | плюс 4,1% от суммы свыше 2 760 долл. США |
| 4 140 долл. США | 5 520 долл. США | 128,34 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 4 140 долл. США |
| 5 520 долл. США | 6 900 долл. США | 198,72 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 5 520 долл. США |
| 6 900 долл. США | 10 350 долл. США | 282,90 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 6 900 долл. США |
| 10 350 долл. США | 527,85 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 10 350 долларов США |
Женат
| Не менее | Менее | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
1 долл. США | 2760 долл. США | 0,00 долл. США | плюс 1,6% от суммы свыше 0 долл. США |
| 2 760 долл. США | 5 520 долл. США | 44,16 долл. США | плюс 3,6% от суммы свыше 2 760 долл. США |
| 5 520 долл. США | 8 280 долларов США | 143,52 долларов США | плюс 4,1% от суммы свыше 5 520 долларов США |
| 8 280 долл. США | 11 040 долл. США | 256,68 долл. США | плюс 5,1% от суммы свыше 8 280 долл. США |
| 11 040 долл. США | 13 800 долл. США | 397,44 долл. США | плюс 6,1% от суммы свыше 11 040 долл. США |
| 13 800 долл. США | 20 700 долл. США | 565,80 долл. США | плюс 7,1% от суммы свыше 13 800 долл. США |
| 20 700 долл. США | 1 055,70 долл. США | плюс 7,4% от суммы свыше 20 700 долл. США |
Налоги на моторное топливо | Urban Institute
Домашняя страница государственных и местных справочных материалов
Налоги на моторное топливо — это налоги, взимаемые с бензина, дизельного топлива и бензина (смесь этанола и неэтилированного бензина).
Большинство штатов взимают поштучный налог в зависимости от того, сколько галлонов бензина покупает потребитель. Однако в 22 штатах и округе Колумбия по крайней мере часть ставки налога на моторное топливо привязана к такой переменной, как цена бензина (оптовая или на заправке), инфляции или другому показателю (например, прирост населения штата).
- Какой доход получают государственные и местные органы власти от налогов на моторное топливо?
- Насколько различаются ставки налога на моторное топливо в разных штатах?
- Как изменились государственные налоги на газ за последние несколько лет?
- Дальнейшее чтение
- Примечание
Какой доход получают правительства штатов и местные органы власти от налогов на моторное топливо?
Государственные и местные органы власти в 2019 году получили совокупный доход от налогов на моторное топливо в размере 52 млрд долларов США.
, или 1,5 процента от общего дохода. (Сюда не входят поступления от общих налогов с продаж, взимаемых с покупки моторного топлива в дополнение к налогу на моторное топливо.) В 2019 году почти все поступления от налога на моторное топливо (97%) были получены за счет государственных налогов на моторное топливо.
Штаты выделяют большую часть своих налогов доходы от налога на моторное топливо на транспортные расходы. В 2019 году доходы штата и местных налогов на моторное топливо составили 26 процентов расходов на шоссе и дороги. Платные услуги обеспечили еще 10 процентов, а остальные 64 процента поступили из других источников дохода.)
Насколько различаются ставки налога на моторное топливо в разных штатах?
В дополнение к федеральному налогу в размере 18,4 цента за галлон на моторное топливо, все штаты и округ Колумбия облагают налогом моторное топливо. Ставки налога на газ за галлон варьируются от 8,95 цента на Аляске до 57,6 цента в Пенсильвании. Помимо Аляски, еще шесть штатов имеют ставки налога на галлон газа ниже 20 центов: Аризона, Гавайи, Миссисипи, Миссури, Нью-Мексико и Оклахома.
После Пенсильвании самые высокие налоговые ставки за галлон установлены в Калифорнии (56,6 цента), Вашингтоне (49 центов).0,9 цента), Нью-Джерси (42,4 цента) и Иллинойс (40,3 цента). Эти ставки включают любые государственные акцизные сборы на газ, а также любые сопутствующие налоги и сборы, которые потребитель платит при заправке, например применимые экологические сборы или сборы за проверку.
Данные: Просмотрите и загрузите ставку налога на моторное топливо для каждого штата
Десять штатов также взимают общий налог с продаж или налог на валовой доход при покупке моторного топлива. В Калифорнии (предоплата) общий налог с продаж включен в ставку акцизного налога штата за галлон. В остальных девяти штатах общий налог с продаж или налог на валовую выручку взимается как отдельный налог на покупку.
Ставки налога штата на бензин такие же, как ставки налога на бензин во всех штатах, кроме Миссури и Южной Дакоты, где ставки налога на бензин немного ниже. Ставки налога штата на дизельное топливо такие же, как ставки налога на газ в 23 штатах и округе Колумбия, выше в 21 штате и ниже в шести штатах.
Ставки налога на бензин, дизельное топливо и бензин в каждом штате см. в нашей полной таблице ставок налога на моторное топливо штата.
Как изменились государственные налоги на газ за последние несколько лет?
В большинстве штатов налог на газ взимается в расчете на единицу продукции. То есть потребитель платит налог на основе количества купленных галлонов, а не процента от окончательной покупной цены. В результате налоговые поступления увеличиваются только в том случае, если водители покупают больше бензина или законодатели повышают ставку налога.
За последние два десятилетия американцы проехали меньше миль и приобрели более экономичные автомобили. Следовательно, совокупное потребление бензина стагнировалось.
В течение большей части этого периода большинство штатов не реагировали на фиксированную или снижающуюся налоговую базу повышением налоговых ставок, и в результате с поправкой на инфляцию доходы штата и местных налогов на моторное топливо были выше в 2007 г.
(46,7 млрд долл. США), чем были в 2014 году (46,2 млрд долларов). В то же время затраты на строительство и потребность в расходах на транспортные проекты продолжали расти. Таким образом, многие штаты столкнулись с дефицитом финансирования транспорта.
В результате в последние годы многие штаты внесли изменения в налог на газ. В период с 2013 по 2021 год 33 штата и округ Колумбия приняли законы, которые увеличили налог на газ, но часто по-разному.
На самом деле штаты имеют различные варианты увеличения финансирования транспорта, в том числе:
- Повышение ставки налога на газ . Штаты могут компенсировать снижение потребления бензина, повысив ставку налога на галлон. Например, в 2017 году штат Индиана повысил цену за галлон с 18 до 28 центов. Хотя увеличить ставку с помощью законодательства просто, это часто сложно с политической точки зрения.
- Привяжите ставку налога на газ к цене бензина . Двенадцать штатов и округ Колумбия привязывают часть ставки налога на газ к цене на бензин.
Этот вариант помогает повысить доход, когда цена на бензин высока, но непродуктивен, когда цены на бензин падают. Например, Кентукки и Северная Каролина ранее привязывали большую часть своих налоговых ставок к ценам на газ. Когда цены на газ достигли пика в начале 2010-х годов, в этих штатах были две самые высокие ставки налога на газ в стране, но когда цены упали, их законодательным органам пришлось бороться, чтобы предотвратить большие потери доходов. В 2015 году Кентукки ввела новую «минимальную» налоговую ставку, а в 2017 году Северная Каролина решила прекратить использовать цену в своей формуле и теперь вместо этого рассчитывает ставку налога на газ на основе роста населения и инфляции. В результате ни один штат в настоящее время не привязывает большую часть своей налоговой ставки к цене на бензин.
Этот вариант помогает повысить доход, когда цена на бензин высока, но непродуктивен, когда цены на бензин падают. Например, Кентукки и Северная Каролина ранее привязывали большую часть своих налоговых ставок к ценам на газ. Когда цены на газ достигли пика в начале 2010-х годов, в этих штатах были две самые высокие ставки налога на газ в стране, но когда цены упали, их законодательным органам пришлось бороться, чтобы предотвратить большие потери доходов. В 2015 году Кентукки ввела новую «минимальную» налоговую ставку, а в 2017 году Северная Каролина решила прекратить использовать цену в своей формуле и теперь вместо этого рассчитывает ставку налога на газ на основе роста населения и инфляции. В результате ни один штат в настоящее время не привязывает большую часть своей налоговой ставки к цене на бензин.- Привяжите ставку налога на газ к инфляции или населению . В 2013 году Мэриленд повысил ставку налога на газ до 27 центов и привязал будущее повышение к индексу потребительских цен. В результате с тех пор ставка налога штата за галлон увеличилась примерно на 10 центов. Ставка будет продолжать медленно увеличиваться до тех пор, пока растут потребительские цены. Это автоматическое повышение ставок помогает штатам поддерживать доходы от налога на газ по мере снижения потребления газа. Калифорния, округ Колумбия, Флорида, Джорджия, Иллинойс, Мичиган, Северная Каролина, Юта и Вирджиния также используют инфляцию при расчете ставок налога на газ. Некоторые штаты сейчас также экспериментируют с другими формулами ставок налога на газ, которые будут иметь аналогичные эффекты. Например, Северная Каролина использует прирост населения, а Грузия использует стандарты топливной экономичности при расчете ставок.
В результате с тех пор ставка налога штата за галлон увеличилась примерно на 10 центов. Ставка будет продолжать медленно увеличиваться до тех пор, пока растут потребительские цены. Это автоматическое повышение ставок помогает штатам поддерживать доходы от налога на газ по мере снижения потребления газа. Калифорния, округ Колумбия, Флорида, Джорджия, Иллинойс, Мичиган, Северная Каролина, Юта и Вирджиния также используют инфляцию при расчете ставок налога на газ. Некоторые штаты сейчас также экспериментируют с другими формулами ставок налога на газ, которые будут иметь аналогичные эффекты. Например, Северная Каролина использует прирост населения, а Грузия использует стандарты топливной экономичности при расчете ставок.- Используйте платные дороги. Государства все чаще используют платные дороги, взимая с водителей плату за пользование определенными дорогами, чтобы получать доход от инфраструктурных проектов. В 2019 году правительства штатов и местные органы власти собрали 19,5 млрд долларов в виде платы за проезд по автомагистралям по сравнению с 8,2 млрд долларов в 2000 году (в долларах с поправкой на инфляцию в 2019 году). Таким образом, за этот период доходы от платных автомагистралей увеличились на 139 процентов, а доходы от налога на газ увеличились только на 14 процентов.
Таким образом, за этот период доходы от платных автомагистралей увеличились на 139 процентов, а доходы от налога на газ увеличились только на 14 процентов.- Налоговые мили вместо бензина. Орегон и Юта в настоящее время реализуют пилотные программы, в соответствии с которыми определенные водители облагают налогом пробег транспортного средства (VMT) вместо приобретенного бензина. Министерство транспорта США также предоставляет финансирование для дополнительных исследований VMT в нескольких других штатах, а в соответствии с Законом об инвестициях в инфраструктуру и рабочих местах была создана национальная пилотная программа взимания платы с пользователя за милю. Есть надежда, что налог на ДМС может обеспечить более стабильную налоговую базу, поскольку водители все чаще покупают гибридные и электронные автомобили. Тем не менее, существуют административные проблемы с налогом на ДМТ, и правительствам по-прежнему необходимо устанавливать налоговые ставки, достаточно высокие для получения желаемого дохода.
