Налоговая расчет транспортного налога: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Содержание

Как сверить с ФНС расчет транспортного и земельного налогов

Начиная с версии 3.0.104 в «1С:Бухгалтерии 8» появился функционал, с помощью которого можно в удобной форме сверить с ФНС расчет транспортного и земельного налогов. Встроенный в программу Помощник при выявлении расхождений не просто укажет причину их возникновения, но и составит список необходимых документов для направления в ФНС, поможет их заполнить для конкретных объектов налогообложения, а также подскажет пользователю порядок необходимых действий в той или иной ситуации.

Сопоставить данные по налогам (пеням, штрафам), которыми располагает налоговая инспекция, с данными налогоплательщика не выходя из программы можно было и раньше (см. статью «Сверка с ФНС: автоматизация в «1С:Бухгалтерии 8»). Но с 2021 года порядок расчета и уплаты транспортного и земельного налогов кардинально изменился. Об особенностях исчисления и уплаты транспортного налога мы писали в статье «Изменения в исчислении и уплате транспортного налога».

Напомним, с отчетности за 2020 год отменены декларации по транспортному и земельному налогам (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). При этом организация обязана самостоятельно исчислить и уплатить транспортный и земельный налоги по итогам налогового периода, а также авансовые платежи по налогам. В свою очередь, начиная с 2021 года ФНС России должна направлять организациям сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов (за 2020 год — не позднее 01.09.2021) (пп. 1 п. 4 ст. 363 НК РФ).

Получив сообщение, организация должна сравнить свой расчет с расчетом ФНС, причем сверку придется выполнять вручную, поскольку для сообщения не предусмотрен машиночитаемый формат.

Хорошо, если результаты сверки совпадут, но могут быть выявлены и расхождения, причем обусловленные самыми разными причинами.

Предположим, у ФНС отсутствуют сведения о наличии в организации транспортных средств (ТС) и земельных участков, признаваемых объектами налогообложения, поэтому такие объекты в расчет не попадут.

В этом случае организация обязана направить в налоговый орган соответствующее сообщение о таких объектах не позднее 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (за 2020 год — не позднее 31.12.2021) (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).

Возможна и обратная ситуация: ФНС начислила налог по транспортному средству, которое погибло или уничтожено. И здесь уже в интересах налогоплательщика сообщить налоговой инспекции о гибели или уничтожении транспортного средства. Для этого предусмотрена отдельная форма заявления.

Отметим, что у ФНС разработаны специальные формы практически на каждый вид расхождения (о формах заявлений/сообщений см. ниже).

Иногда все же ФНС рекомендует использовать свободный формат сообщений (уведомлений) и прикладывать к ним подтверждающие документы (например, если неправильно указана ставка налога из-за того, что неверно определен тип транспортного средства, или налог рассчитан по чужому земельному участку).

Таким образом, исчисление транспортного и земельного налогов допускает наличие всевозможных ситуаций, которые требуют применения разнообразных форм уведомлений, сообщений и заявлений. Такое положение дел может вызывать вопросы у налогоплательщика и ставить его в затруднительное положение.

Учитывая этот факт, в «1С:Бухгалтерии 8» разработан специальный помощник сверки с ФНС расчета транспортного и земельного налогов (далее — Помощник), который доступен пользователям начиная с версии 3.0.104 программы. При наличии расхождений Помощник не просто выявит суть проблемы, но и составит список необходимых форм для направления в ФНС, поможет их заполнить для конкретных объектов, а также подскажет пользователю порядок необходимых действий в той или иной ситуации.

Как из «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сделать запрос об исчисленной сумме транспортного и (или) земельного налога

 

Сверка расчета налогов в Помощнике

Доступ к Помощнику осуществляется из списка Задачи организации (раздел Главное). Если в истекшем налоговом периоде в организации были зарегистрированы транспортные средства, то в списке Задачи организации автоматически появляется задача по сверке расчета с ФНС транспортного налога за прошлый год по сроку исполнения 31 декабря текущего года (см. рис. на 3-ей странице обложки). Соответственно, если в истекшем налоговом периоде в организации были зарегистрированы земельные участки, то регистрируется задача по сверке расчета с ФНС земельного налога.

Рассмотрим порядок сверки на примере расчета транспортного налога за 2020 год. По ссылке Транспортный налог: сверка расчета с ФНС за 2020 г.

из списка Задачи организации осуществляется переход в начальную форму Помощника (рис. 1). В начальной форме выводится краткая информация о порядке уплаты налога, сумма исчисленного налога по данным программы и рекомендации для пользователя по дальнейшим действиям.

Рис. 1. Выбор команды проверки в РЭЦ

Если итоговый расчет транспортного налога по данным программы и по данным ФНС совпадает, следует нажать на кнопку Расчет сошелся, больше не напоминать. В этом случае начальная форма Помощника закрывается, а задача помечается как выполненная и перемещается в архив.

Если суммы налога не совпадают, то следует нажать на кнопку Начать детальную сверку. В открывшейся форме детальной сверки можно проанализировать расчет налога по каждому транспортному средству (рис. 2).

Рис. 2. Форма детальной сверки расчета транспортного налога

Подробный расчет налога, выполненный в программе, приведен в Справке-расчете транспортного налога, перейти к которой можно по соответствующей гиперссылке непосредственно из формы детальной сверки (на рис. 2 Справка-расчет налога за 2020 год).

В табличной части формы детальной сверки выводятся наименования транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, их государственные номера, ОКТМО, суммы налога, исчисленные в программе и по данным расчета ФНС, разница в расчете, а также сумма к уплате по каждому объекту. На первом этапе сверки Помощник по умолчанию заполняет данные расчета ФНС по данным программы, соответственно в поле Отличия в расчете выводится ссылка Расчет совпадает.

Для тех транспортных средств, у которых суммы налога по данным программы и по данным ФНС не совпадают, отличающиеся сведения из расчета ФНС необходимо ввести в учетную систему вручную.

Для этого по ссылке Расчет совпадает, выведенной для этого объекта в поле Отличия в расчете, следует перейти в форму Расчет налога по объекту. Дальнейшие действия зависят от конкретных ситуаций, некоторые из которых рассмотрим подробнее.

Например, по конкретному транспортному средству в расчете ФНС не применена льгота. В этом случае в форме Расчет налога по объекту следует выполнить следующие действия (рис. 3):

Рис. 3. В расчете ФНС не применена льгота

  • установить флаг Объект есть в расчете ФНС;

  • обнулить поле Размер налоговых льгот в колонке В ФНС;

  • установить тумблер Правильный расчет в положение В программе

    .

После сохранения введенных данных гиперссылка в поле Отличия в расчете формы детальной сверки принимает значение Ошибка в ФНС.

Если по конкретному транспортному средству в расчете ФНС не учтено снятие его с учета, то в форме Расчет налога по объекту следует (рис. 4):

Рис. 4. В расчете ФНС не учтено снятие с учета ТС

  • установить флаг Объект есть в расчете ФНС;

  • указать количество месяцев владения транспортным средством из расчета ФНС в колонке В ФНС;

  • установить тумблер Правильный расчет в положение В программе;

  • указать причину снятия транспортного средства с учета, установив переключатель в положение

    Гибель (уничтожение) или Прочее (например, при передаче в другое региональное подразделение).

После сохранения введенных данных гиперссылка в поле Отличия в расчете принимает значение Ошибка в ФНС.

В расчете ФНС может отсутствовать конкретное транспортное средство. В этом случае в форме Расчет налога по объекту следует выполнить действия:

  • снять флаг Объект есть в расчете ФНС;

  • установить флаг По объекту уплачивается налог за… год, если данное транспортное средство признается объектом налогообложения и по нему уплачивается налог.

После сохранения введенных данных гиперссылка в поле Отличия в расчете

принимает значение Ошибка в ФНС.

Может быть и обратная ситуация: по конкретному транспортному средству в ФНС налог рассчитан, а в программе — нет. Чтобы добавить расчет налога в форме детальной сверки, следует нажать на кнопку Добавить (см. рис. 2) и выбрать транспортное средство из открывшегося списка транспортных средств. Если нужного объекта в справочнике нет, то следует нажать на кнопку ТС нет в списке.

В табличной части формы детальной сверки появляется новая строка с незаполненным полем Наименование объекта, в котором рекомендуется вручную указать наименование и марку транспортного средства. В поле Отличия в расчете выводится ссылка Ошибка в ФНС. Следует перейти по данной ссылке, чтобы ввести значения из расчета ФНС.

В открывшейся форме Расчет налога по объекту следует (рис. 5):

Рис. 5. Расчет налога по объекту, отсутствующему в программе

  • ввести значения из расчета ФНС;

  • установить флаг По объекту уплачивается налог за… год, если данное транспортное средство признается объектом налогообложения и по нему уплачивается налог.

Поскольку объект налогообложения ошибочно отсутствует в расчете программы, в форме Расчет налога по объекту приведены рекомендации по дальнейшим действиям пользователя:

  • проверить, принято ли основное средство к учету;

  • ввести регистрацию транспортного средства, чтобы в дальнейшем налог считался правильно.

Указанные действия можно выполнить непосредственно из формы Расчет налога по объекту, перейдя по соответствующим ссылкам.

После сохранения введенных данных гиперссылка в поле Отличия в расчете принимает значение Ошибка в нашем расчете.

Результат сверки с ФНС по транспортному налогу

По результатам сверки Помощник автоматически формирует необходимые документы по расхождениям, перейти к которым можно непосредственно из формы детальной сверки (рис. 6).

Рис. 6. Результат детальной сверки с ФНС по транспортному налогу

Например, в случае, когда в расчете ФНС отсутствует транспортное средство, создается сообщение о наличии транспортных средств и (или) земельных участков, признаваемых объектами налогообложения (утв. приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/[email protected]). Сообщение заполняется по данным информационной базы, и пользователю остается ввести только некоторые недостающие сведения.

Для транспортного средства, по которому в расчете ФНС не применена льгота, формируется заявление о предоставлении льготы по транспортному и (или) земельному налогу (утв. приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected]). В заявлении автоматически заполняются сведения только о том транспортном средстве, по которому в расчете ФНС не применена налоговая льгота. Пользователю остается ввести срок предоставления льготы, дату и номер закона, предусматривающего данную льготу, а также данные подтверждающих документов.

Для уничтоженного транспортного средства, по которому ФНС продолжает начислять налог, Помощник предлагает перейти к заполнению заявления о гибели или уничтожении транспортного средства (утв. приказом ФНС России от 29.12.2020 № ЕД-7-21/[email protected]). Сведения об уничтоженном транспортном средстве заполняются пользователем вручную.

Обратите внимание, с 01.01.2022 для ряда сообщений и заявлений по транспортному и земельному налогам применяются новые формы и форматы (приказ ФНС России от 18. 06.2021 № ЕД-7-21/[email protected]). 

Сформированные заявления (сообщения и уведомления) можно отправить напрямую в ИФНС через сервис 1С-Отчетность.

По транспортному средству, ошибочно отсутствующему в расчете программы, необходимо доплатить налог. Об этом также напомнит Помощник. Перейдя по соответствующей ссылке из формы Помощника, пользователь получает уже сформированное и заполненное платежное поручение на уплату налога.

Если работа со сверкой не закончена, то для сохранения выполненных действий следует нажать на кнопку Сохранить и закончить позже. Все сверки расчетов с ФНС по транспортному налогу сохраняются в разделе Отчеты — Сверки с ФНС — Сверка расчета транспортного налога.

При этом незавершенная задача по сверке расчета с ФНС транспортного налога за 2020 год остается в списке Задачи организации.

По кнопке Завершить сверку сама сверка расчетов с ФНС по транспортному налогу сохраняется, а задача по сверке расчета с ФНС транспортного налога помечается как выполненная и перемещается в архив.

В аналогичном порядке организована работа Помощника сверки расчета по земельному налогу.

От редакции. О сроках реализации законодательных изменений по транспортному и земельному налогам см. в одноименных разделах «Мониторинга законодательства». В 1С:Лектории 23.12.2021 состоится онлайн-лекция эксперта 1С «Новые возможности «1С:Бухгалтерии 8″ (ред. 3.0) для эффективного ведения учета». Зарегистрироваться на мероприятие можно на сайте 1С:ИТС странице 1С:Лектория.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога. — Гарант-Инфо

На сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Электронные сервисы» существует сервис Калькулятор расчета транспортного налога.
Уважаемые налогоплательщики расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ИФНС России по г. Иваново рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.
При расчете используются ставки и льготы, применяемые в регионе: Например: 37 Ивановская область. Выбираете год, количество месяцев владения ТС, Вид транспортного средства, Мощность двигателя (л. с.).
Также следует указать льготу, если налогоплательщик имеет право на льготу. А именно Граждане России, проживающие в Ивановской области, удостоенные званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или являющихся полными кавалерами ордена Славы Граждане России, признаваемые в соответствии со статьей 2 Федерального закона «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ ветеранами Великой Отечественной войны.
Освобождаются от уплаты транспортного налога в размере 50% ставки на основании Закона Ивановской области о транспортном налоге от 28 ноября 2002 года N88-ОЗ:
-Инвалиды; Ветераны боевых действий; Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС. Льготы применяются в отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоцикла с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке.
-Родители (усыновители), опекуны, попечители ребенка-инвалида, на которых в установленном порядке зарегистрировано транспортное средство. Данная льгота применяется в отношении одного транспортного средства, принадлежащего физическому лицу указанной категории.
ИФНС России по г. Иваново

Официальный сайторганов местного самоуправлениягорода Нижневартовска

В сентябре налогоплательщики начнут получать квитанции на уплату имущественных налогов за 2020 год

В настоящее время, на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru функционируют онлайн калькуляторы, которые позволяют рассчитать сумму имущественных налогов, не посещая налоговую инспекцию.

Интернет-сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать примерную сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц за предыдущие и текущий налоговые периоды.

Для выполнения расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: вид налога (налог на имущество физических лиц или земельный налог), налоговый период (год), субъект Российской Федерации, кадастровый номер объекта налогообложения.

При этом исчисление налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования).

Информацию о кадастровой стоимости объектов недвижимости можно узнать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Мое имущество», вкладка «Характеристики» или на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) www. rosreestr.ru. При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости следует обращаться в Росреестр.

Интернет-сервис «Калькулятор транспортного налога ФЛ» позволяет самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных ставок, льгот и типа транспортного средства. Для расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: период владения, мощность двигателя, вид, марку, модель и год выпуска транспортного средства.

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, рекомендуем Вам осуществить оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. Первыми – уже в сентябре – свои налоговые уведомления увидят пользователи электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (не путать с порталом госуслуг!) В личном кабинете на портале госуслуг сумма налогов отобразится только после установленного срока уплаты налогов (01. 12.2021), то есть уже в виде задолженности и с начислением пени.

Получить или восстановить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно двумя способами:

1. Без посещения налоговой инспекции, но при наличии подтвержденной через МФЦ учетной записи портала госуслуг. Налогоплательщик заходит на сайт ФНС России (раздел «Физические лица. Личный кабинет») или открывает приложение «Налоги ФЛ», где увидит ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)»/ «Войти через портал госуслуг». После перехода по ссылке откроется окно с полями для ввода логина (СНИЛС) и пароля от единого портала государственных и муниципальных услуг.

2. Посещение любой налоговой инспекции, в которой обслуживают физических лиц, для получения регистрационной карты с логином и паролем. При себе налогоплательщику необходимо иметь паспорт. При обращении в инспекцию, к которой налогоплательщик не относится территориально, также требуется наличие ИНН. Если личный кабинет оформляется на ребенка, на руках должны быть документы, удостоверяющие личность ребенка и родителя (либо опекуна, от которого также потребуется наличие документов, подтверждающих опекунство).

Ставки транспортного налога | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Транспортный налог: информация для налогоплательщиков

В связи с увеличением количества обращений от граждан по вопросу уплаты транспортного налога, Межрайонная ИФНС России №1 по городу Севастополю информирует налогоплательщиков об уплате данного налога.

Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, вне зависимости от возраста правообладателя. То есть, если транспортное средство зарегистрировано на несовершеннолетнего гражданина, то обязанности по уплате налога ложатся на его родителей (законных представителей).

Налогоплательщики – физические лица уплачивают транспортный налог за 2016 год не позднее 1 декабря 2017 года. Физическим лицам, получившим доступ к Личному кабинету налогоплательщика физического лица на сайте налоговой службы: www.nalog.ru, уведомление по почте направляться не будет.

Рассылка налоговых уведомлений по почте происходит до 1 октября. При неполучении налогового уведомления по уплате транспортного налога в указанный срок, Вам следует обратиться в налоговый орган по месту Вашей регистрации или же подать обращение через Личный кабинет налогоплательщика.  Неуплата транспортного налога в установленный срок влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Формирование налоговых уведомлений производится налоговыми органами на основании данных, полученных от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет физического лица по месту нахождения принадлежащего ему транспортного средства в течение пяти дней со дня получения соответствующих сведений, сообщенных органами, осуществляющими регистрацию транспортных средств. В случае продажи транспортного средства, новый владелец либо лицо, от имени собственника владеющее, пользующееся или распоряжающееся на законных основаниях транспортными средствами, обязаны в установленном порядке зарегистрировать их в течение 10 суток после приобретения транспортных средств. Таким образом, в случае если через 10 дней с момента совершения сделки транспортное средство не будет зарегистрировано на нового владельца, прежнему владельцу, следует обратиться в подразделение госавтоинспекции для прекращения права собственности на себя. При этом исчисление транспортного налога в отношении прежнего владельца будет прекращено по сведениям, полученным от органов госавтоинспекции, с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Рассчитать сумму начисленного налога, не дожидаясь налогового уведомления,  владельцы транспорта могут с помощью электронного сервиса «Калькулятор транспортного налога ФЛ», расположенного на официальном сайте ФНС России, в региональном блоке по адресу: http://www.nalog.ru/rn92/. Средства, полученные с уплаты транспортного налога, расходуются на ремонт и обслуживание дорог Севастополя. Заплатите налог сегодня – позаботьтесь о будущем города.

Межрайонная ИФНС России №1 по г.Севастополю

Транспортный налог: постановка и снятие с учета, расчет и начисление

Мария Полосина

редактор Scloud

Настройка Транспортного налога

Настройки расчета и начисления транспортного налога включают ввод в информационную базу сведений в разделе Главное — Налоги и отчеты – Транспортный налог.

 

Регистрация транспортного средства

По гиперссылке «Регистрация транспортных средств» указываются сведения о регистрации и снятии с учета транспортных средств.


При регистрации ТС указываются следующие данные:

  • Основное средство – элемент справочника Основные средства из группы учета «Транспортные средства».
  • Дата – по документам о государственной регистрации ТС.
  • Организация – поле присутствует, если в базе ведется учет по нескольким организациям.
  • Сведения о постановке на учет – по умолчанию, ТС поставлено в программе на учет в тот же налоговый орган, что указан в карточке организации. В соответствии с заполнением этого поля в Декларацию по транспортному налогу будут подставляться КПП и ОКТМО. Если ТС зарегистрировано в другом налоговом органе, то следует поменять настройку на «В другом налоговом органе» и указать его из справочника «Регистрация в налоговом органе».

  • Код вида ТС – заполняется из выпадающего списка. Если в списке нет подходящего кода, то выбираем «Другие коды видов ТС…» и после этого откроется полный список для выбора.

  • Идентификационный номер (VIN) – из документа о регистрации ТС. Для наземного ТС VIN, для водного ТС ИМО, для воздушного ТС серийный заводской номер.
  • Марка – из документа о регистрации ТС.
  • Регистрационный знак — из документа о регистрации ТС.
  • Налоговая база – в зависимости от вида ТС (мощность, паспортная статическая тяга, валовая вместимость или единица транспортного средства)
  • Экологический класс – из документа о регистрации ТС.
  • Доля в праве на ТС – по умолчанию организация является единственным собственником, если это не так, то устанавливаем флаг «ТС находится в общей долевой (совместной) собственности» и указываем размер доли организации.

  • Налоговая ставка – проставляется автоматически в зависимости от Кода вида ТС и даты принятия к учету ОС. Ставки хранятся в регистре «Ставки транспортного налога» и обновляются автоматически.
  • Повышающий коэффициент – устанавливается, если ТС входит в Перечень Минпромторга России.
  • Налоговая льгота – по умолчанию не применяется. Если льгота состоит в освобождении от налога, то указываем «Освобождение от налогообложения, а в реквизите Код налоговой льготы указываем 20210 и основание льготы.

  • Зарегистрировано в реестре системы «Платон» — устанавливаем флаг, если есть регистрации ТС в системе Платон.
  • Комментарий – дополнительная информация по ТС. Не выводится в отчетах.

При изменениях в данных о ТС, вводится новая запись о регистрации и указывается дата вступления в силу этих изменений.


Снятие с учета ТС

Создается запись о снятии с учета. 


Заполняются следующие поля:

  • Транспортное средство, снимаемое с учета – элемент справочника Основные средства из группы учета «Транспортные средства».
  • Дата снятия с учета.
  • Организация – та, на балансе которой числилось это ТС.
  • Комментарий – дополнительная информация по ТС. Не выводится в отчетах.


Ставки

По второй гиперссылке в настройке Транспортного налога «Ставки» представлен регистр сведений, который автоматически обновляется вместе с обновлением конфигурации.

Порядок уплаты налогов на местах (с 2021 года Уплата авансовых платежей) 

По данной гиперссылке в настройках Транспортного налога указывается налоговые ставки и сроки уплаты налога.

С 2021 года в данной форме можно указать, уплачиваются ли авансы по транспортному налогу.


Способы отражения расходов

По умолчанию данный регистр содержит запись, которая относит суммы транспортного налога на 26 счет и статью затрат «Имущественные налоги». Если эта настройка Вас устраивает, то необходимо ее дополнить, указав подразделение, к которому относятся расходы.

При необходимости в данный регистр можно вносить изменения и создавать свои настройки.


Расчет и начисление транспортного налога

Расчет и начисление транспортного налога в программе производится при выполнении регламентной операции «Расчет транспортного налога» за декабрь. 


Расчет транспортного налога производится по данным, содержащимся в регистрах сведений «Регистрация транспортных средств» и «Расчет транспортного налога». Результаты расчета записываются в регистр сведений «Расчет транспортного налога».

Проводки по начислению транспортного налога формируются в соответствии со способами отражения расходов по транспортному налогу, указанными в регистре «Способы отражения расходов по налогам».


Для документального подтверждения выполненных расчетов необходимо сформировать «Справку-расчет транспортного налога».


Расчёт транспортного налога – простой расчёт для вашего автомобиля

Выберите тип ТС

Автомобильный налог является очень обширной и сложной темой. Поэтому в этой статье мы лишь хотим разобраться с ее важнейшими рамочными условиями и некоторыми особенностями. Более подробную информацию о налоге на транспортные средства можно найти в конце этой статьи.

Тип налога

Автомобильный налог является федеральным налогом с 2009 года; ранее это был налог федеральных земель. С 2014 года Федеральное таможенное управление взимает налог на автотранспортные средства, доходы которого в Германии составляют почти девять миллиардов евро в год. В настоящее время таможенная администрация несет юридическую ответственность, но в отношении водителей ничего не изменилось. Таможня взяла на себя только предыдущую работу государственных налоговых органов.

На региональном уровне налог на транспортные средства взимается главным компетентным таможенным органом. Налоговая инспекция не несет за это прямой ответственности. В крупных городах Германии насчитывается 43 главных таможенных пункта.

Сбор налога на транспортные средства регулируется Транспортным налоговым законодательством (KraftStG) и Указом о введении налога на транспортные средства (Kraft StDV) точно так же, как и его размер. Определенную роль играют также положения Правил лицензирования транспортных средств (FZV) и Правил лицензирования дорожного движения (StVZO).

Назначение транспортного налога

Все государства взимают налог на транспортные средства, поскольку в свою очередь они оплачивают из государственного бюджета те расходы, которые необходимы для инфраструктуры функционирующего дорожного движения. Это не только услуги по содержанию дорог и автодорог, железнодорожные переезды и зебры, но и светофоры, цифровой мониторинг дорожного движения и работа ГАИ, которая финансируется не только за счет штрафов за парковку.

Поскольку законодатель взимает налог с загрязнителя дорожного движения (так называемый принцип “загрязнитель платит”), он требует этого заранее. В Германии годовой взнос является обычным явлением, которое взимается главным таможенным управлением путем путем прямого дебета. Отклонения от этого вряд ли планируются.

Помимо инвестиций в инфраструктуру, средства, получаемые от налога на транспортные средства, служат также для поощрения инновационных, в основном экологически чистых технологий. Это также отражается в структуре налога: особенно экологически чистые транспортные средства платят только очень низкий налог на транспортные средства или (даже временно) полностью освобождены от него.

В целом, размер налога для многих транспортных средств зависит от класса их загрязняющих веществ. В Германии налог на транспортные средства в качестве налога на расходы в прошлом столетии получил дальнейшее развитие благодаря таким нормативным актам. Она существует с 1906 года, долгое время только кубическая вместимость вагона определяла размер налога.

Кто платит налог на транспортные средства?

Хранители и, в особых случаях, пользователи автотранспортных средств уплачивают этот налог. Взамен они получают регистрационный номер в качестве услуги, предоставляемой государством.

Автомобили — это все транспортные средства, приводимые в движение двигателем, который движется по автомобилю, а не только по железной дороге или не только по железной дороге. Налогооблагаемые держатели могут зарегистрировать транспортное средство в пределах страны, налог подлежит уплате независимо от фактического использования.

Транспортные средства, зарегистрированные за рубежом, также облагаются налогом в Германии, если их владелец имеет свое основное место жительства в Германии. Кроме того, налогом облагаются даже те транспортные средства, которые не зарегистрированы и поэтому используются незаконно (или припаркованы в общественных местах).

Сумма налога может быть определена в зависимости от типа транспортного средства, а также предоставляются налоговые льготы и скидки в связи с предполагаемым использованием. Существуют специальные налоговые ставки для Ретрокаров, которые могут ездить непрерывно с H-образной пластиной, и для автомобилей с красными пластинами, которые используются для передачи, тестирования и тестовых поездок. Транспортное средство с красным регистрационным знаком только для тест-драйвов освобождается от налога на транспортные средства. Его регистрационный номер начинается с 05.

Налогоплательщиками могут быть разные лица по указанным видам доверенностей. В § 7 Закона о налоге на транспортные средства в качестве налогоплательщиков определяется следующее

  • для отечественных транспортных средств, хранитель (на которого зарегистрировано транспортное средство),
  • для иностранных транспортных средств, отечественного потребителя,
  • в случае незаконного использования транспортных средств, незаконный пользователь и
  • Для красных индикаторов — лицо, которому был назначен индикатор.

Автомобильный налог: неограниченные налоговые льготы

Некоторые транспортные средства освобождены от уплаты транспортного налога. Решающее значение имеют назначение, держатель и/или тип транспортного средства. Существуют как постоянные, так и временные исключения.

Например, сельскохозяйственная и лесная техника не облагается налогами. К ним относятся

  • Тракторы
  • спецтехника
  • Кулон

Исключение составляют тягачи и их прицепы.

Транспортные средства для выполнения особых задач также освобождаются от уплаты налогов. Это транспортные средства для следующих областей применения:

  • Feuerwehr
  • Rettungsdienst (Krankenwagen)
  • Zivilschutz
  • Katastrophenschutz
  • Straßenreinigung
  • Wegebau
  • Busse im Linienverkehr
  • Zoll
  • Bundeswehr
  • Polizei

  • Пожарная охрана
  • Спасательная служба (скорая помощь)
  • Гражданская оборона
  • ликвидация последствий стихийных бедствий
  • Уборка улиц
  • Строительство дорог
  • Автобусы в регулярном сообщении
  • Таможня
  • Немецкие вооруженные силы
  • Полиция

Кроме того, не взимается налог на легкие мотоциклы объемом до 11 кВт и 125 см³ куб.см. для самоходных машин и моторизованных лифтов для пациентов.

Kfz-Steuer: Befristete Steuerbefreiungen

Während die soeben genannten Steuerbefreiungen generell (dauernd) gelten, gibt es für Elektrofahrzeuge eine befristete Steuerbefreiung. Diese richtet sich nach dem Erstzulassungsdatum. Bis 17.05.2011 wurden fünf Jahre Steuerbefreiung festgesetzt, vom 18.05.2011 — 31.12.2015 dann zehn Jahre, vom 01.01.2016 — 31.12.2020 wieder fünf Jahre. Danach gilt jeweils eine Steuerermäßigung von 50 Prozent für diese Fahrzeuge.

Налог на транспортные средства: временные налоговые льготы

Хотя только что упомянутые налоговые льготы обычно (постоянно) применяются, существует временное освобождение для [электрокаров] (/ru/nalog-na-elektrokar/). До 17.05.2011 года было установлено пятилетнее освобождение от уплаты налогов, с 18.05.2011 по 31.12.2015 — 10 лет, с 01.01.2016 по 31.12.2020 — еще пять лет. После этого на каждое из этих транспортных средств будет распространяться скидка в размере 50 процентов.

Иномарки также пользуются временным освобождением от уплаты налога сроком на один год. Однако условием для этого является то, что они не используются для перевозки грузов или пассажиров за плату.

Также действовало временное освобождение от уплаты налога до 31.12.2013 г. для дизельных легковых автомобилей с пониженным уровнем выбросов и регистрацией с 01.01.2011 г. по 31.12.2013 г. Для этого двигатели должны были соответствовать стандарту Евро 6 (Закон о налоге на транспортные средства § 3b).

Освобождение от уплаты налогов для некоторых владельцев

Инвалиды освобождаются от уплаты налога на транспортное средство, если их удостоверение личности содержит одно из аббревиатур H, BI или aG (беспомощность, слепота или исключительная инвалидность при ходьбе).

Это постановление основано на более поздней правовой ситуации. Лица с тяжелой формой инвалидности, которые уже были освобождены от уплаты налога на транспортные средства в соответствии с предыдущими законами 1979 года, продолжают освобождаться, если они являются инвалидами VB (имеют право на уход), KB (поврежденными военными действиями) или EB (имеющими право на компенсацию), если они по меньшей мере на 50%. Это бывшие солдаты с тяжелыми ранениями, серьезно пострадавшие от войны и пострадавшие от национал-социалистической несправедливости.

Другой группой лиц с общим освобождением от уплаты налога на транспортные средства являются экспоненты. Их автомобиль должен использоваться исключительно в коммерческих целях. Это их караваны от 3,5 тонн, тракторы и фургоны для перевозки багажа от 2,5 тонн.

Ходатайство об освобождении от уплаты налогов

Некоторые льготы по налогу на транспортные средства предоставляются только по запросу. Это заявление должно быть подано в орган регистрации сельскохозяйственных и лесных транспортных средств и в главный таможенный пункт для транспортных средств лиц с тяжелой формой инвалидности. Электромобили, самоходные рабочие машины и моторизованные лифты для пациентов автоматически освобождаются без применения.

Если освобождение от уплаты налогов было предоставлено по заявлению, но причина отказа от него более не действует (например, в настоящее время автомобиль используется водителем в частном порядке), об этом необходимо незамедлительно уведомить компетентный орган в письменной форме. Невыполнение этого требования приведет к необоснованному снижению налогов и, в случае большего объема уклонения от уплаты налогов (более длительный и/или для многих транспортных средств), к уклонению от уплаты налогов.

Транспортные средства, освобожденные от уплаты налога на транспортные средства, имеют специальные зеленые знаки, которые они получают от регистрирующих органов. Однако это относится не ко всем освобожденным от уплаты налогов транспортным средствам. Исключение составляют транспортные средства с тяжелой степенью инвалидности, мопеды, низкоуглеродные транспортные средства, служебные транспортные средства и транспортные средства дипломатов и консульств.

Возврат транспортного налога

При особых обстоятельствах производится возврат налога на транспортные средства (Закон о налоге на транспортные средства § 4). Это имеет место, если транспортное средство часто (не менее 125 раз в год) перевозилось по железной дороге. Не имеет значения, насколько далеко была вся поездка и были ли ее части покрыты самим транспортным средством. Для немногим меньшего количества поездок предусмотрена частичная компенсация, например, 75% за 94 и более поездки. Заявление о возврате денег должно быть подано в письменной форме с приложением документации (билета).

Снижение налога на транспортные средства

В некоторых случаях возможно сокращение, часто на 50%. Это относится к лицам с тяжелой формой инвалидности с отпечатком оранжевого цвета на удостоверении личности с тяжелой формой инвалидности и на въезде G (инвалидность ходьбы) или GI (глухота).

Однако заявитель должен воздерживаться от использования общественного транспорта, который в противном случае был бы бесплатным, для того чтобы воспользоваться налоговой льготой. Уменьшение применяется также в том случае, если лицо с тяжелой степенью инвалидности не управляет транспортным средством самостоятельно. Однако это может быть использовано только для их личных нужд. Причина снижения налогов также должна быть немедленно сообщена в ответственный главный таможенный орган.

Еще 50% скидка применяется к электромобилям после полного освобождения от уплаты налогов. Заявление о сокращении не требуется. За классические автомобили их владельцы также платят равномерно низкую налоговую ставку.

Когда и как долго действует налог на транспортные средства?

При регистрации также действует налоговое обязательство. Регистрация разрешает использование (вождение, парковку) транспортного средства в общественных местах. Затем владельцы выдают Главному таможенному управлению полномочия на проведение прямого дебетования SEPA. При аннулировании регистрации транспортного средства его налогообложение автоматически прекращается. Для надлежащей отмены регистрации необходимо предъявить регистрационные свидетельства и номерные знаки в регистрационный орган.

При продаже обязательство предыдущего владельца по уплате налога заканчивается в день регистрации транспортного средства у нового владельца. Новый владелец должен принести с собой договор купли-продажи для перерегистрации. Предыдущий владелец также может отменить регистрацию транспортного средства до продажи, чтобы защитить себя от налоговых и страховых последствий. Обычно этого не происходит, потому что покупателю разрешается передвигать автомобиль только со специальным номерным знаком. Поэтому в договорах купли-продажи всегда указывается, что покупатель обязан своевременно пройти перерегистрацию. Это значит, около недели.

Украденное транспортное средство может быть снято с регистрации, и налоговая ответственность пострадавшего владельца прекращается. Он должен сообщить о краже в полицию, главный таможенный пункт и регистрирующий орган.

Любопытным аспектом налога на транспортные средства является то, что он взимается, когда транспортное средство используется незаконно. В течение этого времени налог также подлежит уплате. Кто получает номерной знак и не отменяет регистрацию повторно, тот обязан уплачивать налог на транспортные средства в течение всего срока его действия. Это относится, в частности, к экспорту номерных знаков, которые автомобилисты используют для постоянной перевозки транспортного средства за границу. После этого они должны снять номерной знак с регистрации в немецком регистрационном органе.

Минимальный период налогового обязательства составляет один месяц. Возврат налогов возможен также при аннулировании регистрации транспортного средства. Налог был, наконец, уплачен авансом.

Дата уплаты налога на транспортные средства

Налог уплачивается за год со дня регистрации, после чего ежегодно в этот-же день. При налоговой нагрузке свыше 500 евро возможен полугодовой платеж, при ежеквартальном платеже более 1000 евро. Оба варианта связаны с небольшой доплатой и должны быть затребованы.

Автомобильный налог на иностранные транспортные средства, зарегистрированные в Германии, может быть уплачен за каждое временное пребывание владельца в Германии за тридцать дней вперед.

Если не удается собрать налог на транспортное средство, владельцу напоминается об этом, и автомобиль официально дерегистрируется. Владелец транспортного средства должен представить документ о регистрации транспортного средства в регистрирующий орган, а также документы с соответствующей отметкой в регистрирующем органе. Те, кто не сдаст свои документы на регистрацию транспортного средства, будут задержаны во время полицейского досмотра. Кроме того, регистрационный номер не проштампован, и все каталоги прицепов исправлены.

Определение налоговой ставки

При регистрации транспортного средства регистрирующий орган устанавливает соответствующие данные для целей налогообложения. Это так:

  • Размер кубической емкости
  • Класс эмиссии
  • Тип привода
  • Вес (для грузовиков, фургонов, прицепов, некоторых прицепов)
  • CO₂ Выходные данные

Регистрационный орган передает данные о транспортном средстве ответственному главному таможенному органу. Главный таможенный орган определяет сумму налога на транспортные средства, владелец получает налоговое начисление и выдает Главному таможенному органу доверенность на проведение прямого дебета SEPA. Это не обязательно должен быть собственный счет владельца. Если при регистрации транспортного средства обнаруживается налоговая задолженность со стороны владельца, то владелец транспортного средства должен сначала погасить эту задолженность, прежде чем он сможет зарегистрировать новое транспортное средство.

В соответствии с Законом о налоге на автотранспортные средства, налоговая база может измениться, и затем налог должен быть пересмотрен. Иногда это связано с изменениями в законодательстве, но также и с тем, что владелец имеет иную налоговую квалификацию в связи с изменением обстоятельств — сменой профессии, возможно, инвалидности. Изменение срока действия сезонных номерных знаков также влечет за собой изменение налога. Налоговое изменение также может вступить в силу только временно.

Факторы, влияющие на размер налога на транспортные средства

Существуют различные налоговые классы транспортных средств. Ставка налога на транспортные средства зависит от перечисленных выше факторов, которые играют различную роль для отдельных транспортных средств. Например, дата регистрации в настоящее время имеет большое значение, поскольку с 1 июля 2009 года были установлены новые правила для регистрации в первый раз. Кроме того, в зависимости от даты регистрации существуют различные льготные лимиты на выбросы загрязняющих веществ, которые также влияют на размер налога на транспортные средства.

А в зависимости от мощности двигателя, с этих пределов освобождения взимаются различные налоги, которые, в свою очередь, варьируются между бензиновыми и дизельными двигателями. Вес также важен для двигателей Wankel.

Рассчитать сумму налога на транспортные средства

Поскольку размер налога на транспортные средства сильно зависит от влияющих факторов и их комбинаций, возникает вопрос „Сколько я должен заплатить налога на транспортные средства“ Трудно ответить в целом.

Поэтому для расчета транспортного налога лучше использовать Калькулятор автомобильного налога. Это поможет Вам быстро и индивидуально рассчитать налог на транспортное средство. Он является бесплатным и простым в использовании. Например, при расчете налога на автомобиль вам нужно будет использовать только

  • дата первой регистрации,
  • кубическая вместимость и
  • Укажите тип двигателя.
  • В зависимости от даты регистрации, налоговый калькулятор транспортного средства затем запросит класс загрязнителя или выбросы CO2 в г/км.

Вся необходимая информация находится в Вашем регистрационном свидетельстве Часть 1, при наведении мыши на соответствующее поле ввода описания компьютера, оно также покажет Вам, где именно Вы найдете информацию о регистрационном свидетельстве.

Если ваш автомобиль зарегистрирован на протяжении всего периода, вам не нужно делать никаких дальнейших записей. Если автомобиль используется только сезонно, вам нужно ввести только этот период.

Затем калькулятор транспортного средства немедленно покажет вам ожидаемую сумму транспортного налога, подлежащую уплате.

Связанные статьи в зависимости от типа транспортного средства:

(RUS) Настройка расчета транспортного налога

  • Статья
  • .
  • 3 минуты на чтение
Эта страница полезна?

Оцените свой опыт

да Нет

Любой дополнительный отзыв?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки «Отправить» ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft. Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

Перед расчетом регистров транспортного налога необходимо настроить параметры транспортного налога в Главная книга и Основные средства .Используйте следующие процедуры для настройки расчета транспортного налога.

Настройка кодов транспортного налога

  1. Щелкните Главная книга > Настройка > Налог с продаж > Коды налога с продаж .

  2. Создайте новый налоговый код. Дополнительные сведения см. В разделе Настройка и использование налоговых кодов.

  3. В поле Код налога с продаж введите код налога с продаж для налога на имущество.

  4. В поле Тип налога выберите Транспортный налог .

  5. В поле Расчетный период выберите расчетный период.

  6. В поле Группа разноски ГК выберите группу разноски ГК.

  7. Щелкните Значения , чтобы открыть форму Значения . Для получения дополнительной информации см. Значения налоговых кодов (форма).

  8. В поле Значение введите налоговую ставку.

Настройка кодов налоговых льгот для транспортного налога

  1. Click Основные средства (Россия) > Настройка > Налоговая отчетность > Налоговые льготы .

  2. Создайте новый код налоговой льготы. Дополнительные сведения см. В разделе (RUS) Настройка кодов налоговых льгот.

  3. В поле Привилегия введите код льготы по транспортному налогу.

  4. В поле Тип льготы выберите тип налоговой льготы.

  5. В поле Значение скидки введите значение налоговой льготы.

Настройка бухгалтерской группы для проводок транспортного налога

  1. Click Основные средства (Россия) > Настройка > Налоговая отчетность > Группа проводки налогов .

  2. Создайте новую группу разноски главной книги. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка групп для разноски налогов на основные средства.

  3. В поле Группа разноски главной книги выберите группу для разноски налогов на основные средства (FA) по счетам главной книги.

  4. В поле Счет для налогов FA выберите счет главной книги для транспортного налога.

Настройка кодов доходов бюджета для транспортного налога

  1. Щелкните Управление наличностью и банком > Настройка > Платежное поручение > Классификация доходов бюджета .

  2. Создайте новый код доходов бюджета. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка кодов доходов бюджета для налогов на основные средства.

  3. В поле Код доходов бюджета введите код доходов бюджета для транспортного налога.

Настройка налоговой корреспонденции для транспортного налога

  1. Click Основные средства (Россия) > Настройка > Налоговая отчетность > Налоговые отношения .

  2. Создать новую запись. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка налоговой корреспонденции с кодами доходов бюджета.

  3. В поле Тип налога выберите Транспортный налог .

  4. В поле Код выберите код налога с продаж для транспортного налога.

  5. В поле Код доходов бюджета выберите код доходов бюджета, который соответствует выбранному коду налога.

Задайте имя для журнала проводок транспортного налога

  1. Щелкните Главная книга > Настройка > Журналы > Названия журналов .

  2. Создайте новое имя журнала для проводок транспортного налога. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка имени для журналов налоговых проводок по основным средствам.

  3. В поле Имя введите имя журнала проводок транспортного налога.

  4. В поле Тип журнала выберите Транспортный налог .

  5. В поле Серия купонов выберите код серии купонов для журнала.

Настройка параметров основных средств

  1. Click Основные средства (Россия) > Настройка > Параметры .

  2. Нажмите Налоговая отчетность . В группе полей Транспортный налог в поле Код налога с продаж выберите код налога для транспортного налога.

  3. В поле Сжатие выберите уровень сжатия проводок для проводок транспортного налога.

  4. Щелкните Основные средства > Обычные > Основные средства > Основные средства .

  5. Создайте новый актив. Для получения дополнительной информации см. Основные средства (форма).

  6. В поле FA группа выберите группу активов для актива.

  7. В поле Тип выберите Автомобиль .

  8. На экспресс-вкладке Налоговая отчетность в поле Код налога с продаж выберите код транспортного налога. По умолчанию в этом поле отображается значение, указанное в форме Параметры основных средств .

  9. В поле Освобождение от налога выберите код налоговой выгоды, который указывает, что актив освобожден от налога.

  10. В поле Налоговая база введите налоговую базу.

  11. В поле Единица выберите единицу измерения выбранной налоговой базы.

См. Также

(RUS) Начисленный налог (форма)

(RUS) Классификация доходов бюджета (форма)

(RUS) Параметры основных средств (форма)

(RUS) Основные средства (измененная форма)

(RUS) Размер налога в зависимости от срока годности ФА (форма)

Налоговый калькулятор

TAVT и руководство для дилеров FMV — Независимая ассоциация автомобильных дилеров Джорджии

Справедливая рыночная стоимость — это стоимость, указанная в руководстве по оценке Департамента доходов за вычетом компенсации для дилерских продаж.Если это не указано в руководстве по оценке, используйте большее из значений из товарной накладной или значения «чистой розничной торговли» из руководства NADA, издание от 1 января 2019 г. , за вычетом стоимости обмена для дилерских продаж.

СКАЧАТЬ РУКОВОДСТВО ПО ОЦЕНКЕ ТЕКУЩЕГО TAVT НАЛОГОВЫЙ КАЛЬКУЛЯТОР TITLE AD VALOREM

Для подержанного автомобиля, не указанного в руководстве , FMV — это стоимость из чека продажи или стоимость «чистой розничной торговли», предоставленная NADA (Национальная ассоциация автомобильных дилеров), издание января 2018 года, в зависимости от того, что больше.

TAVT КРАТКОЕ РУКОВОДСТВО ДЛЯ ДИЛЕРОВ

  • Автодилеры должны взимать государственный и местный адвалорный налог на титул («ТАВТ») с клиентов, приобретающих автомобили 1 марта 2013 года или после этой даты, которые будут иметь титул в Грузии. Оплата TAVT обеспечивает освобождение автомобиля от налога с продаж, а покупатель также освобождается от ежегодного адвалорного налога или «налога на день рождения». По-прежнему взимается сбор за подачу заявки на получение титула в размере 18 долларов и сбор за бирку.
  • TAVT должен быть получен дилером и отправлен вместе с заявлением на получение свидетельства о праве собственности (форма MV-1) в округ, где транспортное средство будет зарегистрировано посредством электронной регистрации правового титула (утверждено государством, начиная с 1 января 2018 г. )
  • TAVT и заявка на получение титула должны быть переданы штату в течение тридцати (30) дней с даты покупки, иначе дилеру будет наложен штраф за просрочку.Могут применяться дополнительные штрафы за ETR.
  • Как правило, TAVT рассчитывается путем умножения применяемой ставки на справедливую рыночную стоимость (FMV), как определено законом.

Если продажа включала обмен, FMV сначала уменьшается на эту сумму, а затем умножается на применимую ставку для определения TAVT, причитающегося. (FMV — Trade-in) x Ставка = обязательство TAVT.


.

Локатор биржевого офиса — для обработки титульных работ по сделкам, освобожденным от налогообложения TAVT

Воспользуйтесь этой удобной ссылкой, чтобы добраться до офиса налогового комиссара Джорджии.Часы работы МВД: с 7:30 до 16:30. С понедельника по пятницу, кроме государственных праздников.
>> Инструмент поиска бирки налогового комиссара

Транспортное пособие для наемных работников

Среди всех категорий налогоплательщиков только наемный класс имеет налоговый вычет у источника на основе фактических налоговых ставок или плоских ставок, на которые они подпадают. Большая часть их налогов за финансовый год из их заработной платы вычитается у самого источника.В случае других налогоплательщиков налоговый вычет у источника осуществляется по фиксированной ставке, которая может покрывать или не покрывать их фактические налоговые обязательства за финансовый год.

Поскольку расчет подоходного налога наемного работника производится их работодателем для целей налогового вычета, наемные налогоплательщики могут или не могут быть очень обеспокоены структурой своей заработной платы и деталями различных видов надбавок и льгот, доступных для них, даже до получения совокупного валового дохода. Они в основном концентрируются на инвестициях, которые могут быть сделаны, что дает им вычеты из их дохода.Однако понимание льгот и освобождений, предоставляемых для таких льгот, также важно для налогового планирования, которое помогает им выбрать правильную структуру CTC и законно требовать налоговых льгот, на которые они имеют право.

В этой статье мы обсудим одну из таких надбавок — транспортную надбавку и ее налоговые положения.

Что такое транспортные расходы

Транспортная надбавка в целом может означать надбавку, предоставляемую для целей перевозки.Однако транспортная надбавка в соответствии с разделом 10 (14) Закона о подоходном налоге 1961 года в сочетании с правилом 2BB правил о подоходном налоге может иметь одно из следующих значений:

  • Пособие предоставлен сотруднику для покрытия его расходов с целью поездки между местом жительства и офисом / местом работы
  • Пособие предоставляется сотруднику, работающему в транспортном бизнесе, для удовлетворения его личные расходы при исполнении служебных обязанностей в ходе бега такого транспорта из одного места в другое при условии, что сотрудник не получает суточные

Освобождение от уплаты налогов

Да, Раздел 10 (14), читаемый с Правилом 2BB, предусматривает освобождение от транспортных надбавок.

Размер освобождения следующий:

Сведения Предел освобождения
A. Транспортное пособие для поездок с места жительства на место работы
(с 2018-19 финансового года такая отдельная транспортная надбавка не взимается. разрешено)
1600 рупий в месяц или 19 200 рупий в год
B. Транспортные расходы для поездок на работу от места жительства до места службы для работника, который с ограниченными физическими возможностями, такими как слепые / глухие / немые или ортопеды инвалид с инвалидностью нижних конечностей 3200 рупий в месяц или 38400 рупий в год
C. Транспортное пособие работнику транспортного предприятия для покрытия личных расходов при эксплуатации такого транспорта Размер освобождения должен быть ниже следующего: а) 70% от такой надбавки; или б) рупий. 10000 в месяц

Изменения, внесенные в Закон о финансах, 2018 г.

Закон о финансах

от 2018 года ввел стандартный вычет в размере 40 000 рупий вместо транспортных расходов в размере 1600 рупий в месяц, а также медицинского пособия в размере 15 000 рупий. Это изменение вступает в силу с 2018-19 финансового года, и, соответственно, отдельная транспортная надбавка в размере рупий не взимается.1600 человек в месяц доступно сотрудникам, кроме сотрудников с ограниченными физическими возможностями и сотрудников транспортного предприятия.

Лимит в размере 40 000 рупий был увеличен до 50 000 рупий в промежуточном бюджете на 2019 год. Ознакомьтесь с основными моментами промежуточного бюджета на 2019 год здесь.

Разница между надбавкой на перевозку и надбавкой на перевозку

Транспортное пособие — это пособие, выплачиваемое для покрытия транспортных расходов между местом жительства и офисом или для покрытия личных расходов работника транспортного предприятия.
Транспортное пособие — это пособие, предоставляемое для покрытия расходов на транспортировку при исполнении служебных обязанностей.

Кроме того, хотя фиксированная сумма транспортных надбавок не облагается налогом независимо от фактических расходов, надбавка на перевозку освобождается от налога только в пределах фактически понесенных расходов. Однако

Иллюстрация

Давайте рассчитаем налогооблагаемую прибыль за 2017-18 финансовый год, 2018-19 финансовый год, 2019-20 финансовый год и 2020-2021 финансовый год и далее.

9044 0 4,22,000
Сведения Случай 1: 2017-18 финансовый год


(Сумма в рупиях)

Случай 2: 2018-19 финансовый год


Сумма (в рупиях)

Случай 3: 2019-2020-2021 финансовые годы

Сумма (в рупиях)

Базовая заработная плата 4,50,000 4,50,000 4,50,000
Транспортные надбавки 22000 22000 22000
Освобождение от транспортных надбавок (19 200)
Чистая зарплата 452,800 4,744 Стандартный вычет (40,000) (50,000)
Налогооблагаемый доход 452,800 4,32,000

Транспортные надбавки в соответствии с новым налоговым режимом (2020-2021 финансовый год и далее)

С 2020-2021 финансового года правительство вводит необязательный новый налоговый режим для физических лиц и налогоплательщиков в венгерских форинтах. В новом налоговом режиме установлены фиксированные налоговые ставки, нет вычетов или освобождений. Например, физическое лицо, выбравшее новый налоговый режим, не может требовать освобождения от HRA, стандартного вычета и прочего. Кроме того, физическое лицо не может требовать вычетов по инвестициям, экономящим на налогах. Однако новый налоговый режим позволяет физическим лицам претендовать на следующие льготы, не облагаемые налогом:

  • Пособие работодателя на оплату проезда в турне или трансфера. Он включает в себя надбавку на проезд, такую ​​как авиабилеты, проезд по железной дороге и другие транспортные расходы.
  • Любая надбавка работодателя для покрытия обычных ежедневных расходов, понесенных работником в связи с отсутствием на обычном месте работы. Пособие должно быть связано с поездкой или на время поездки в связи с трансфером. Пособие включает расходы, которые сотрудник несет на питание и другие ежедневные расходы во время поездок.
  • Пособие на покрытие транспортных расходов, понесенных при исполнении служебных обязанностей или работе с целью получения прибыли. Однако в этом случае работодатель не должен предоставлять работнику бесплатный проезд.Пособие включает командировочные расходы, которые работник несет при исполнении служебных обязанностей.

В случае слепого, глухонемого или ортопедического инвалида, с ограниченными возможностями нижних конечностей, он может претендовать на транспортные расходы для покрытия расходов на поездки между местом жительства и местом работы. Размер пособия составляет до 3200 рупий в месяц.

Часто задаваемые вопросы
Может ли работник претендовать на оплату проезда между местом жительства и работой?

Обычный служащий (кроме работника с ограниченными физическими возможностями) не может претендовать на оплату проезда между местом жительства и местом работы или работы.

Какой стандартный вычет за 2019-20 финансовый год (2020-2021 финансовый год)?

Стандартный вычет за AY 2020-2021 составляет 50 000 рупий.

Могу ли я потребовать от своего работодателя не облагаемого налогом возмещения расходов на переезд?

Вы можете предоставить подтверждение или счета-фактуры расходов на переезд своему работодателю и потребовать возмещения не облагаемых налогом платежей.

Может ли работник требовать от работодателя возмещения не облагаемых налогом медицинских расходов?

Освобождение от налога на медицинское возмещение больше не применяется.С 2018-19 финансового года фиксированное медицинское возмещение и транспортные расходы заменены стандартным вычетом.

Статьи по теме

Надбавки и вычеты по налогу на прибыль
Налогообложение специальных надбавок
Надбавки и отчисления, доступные для наемных работников

Подайте налоговую декларацию БЕСПЛАТНО за 7 минут

Бесплатно, просто и точно. Разработано налоговыми экспертами

Рассчитайте комиссию за перевод / кредит

Щелкните следующую ссылку, чтобы определить регистрационные сборы, оставшиеся регистрационные сборы на проданном, проданном или утилизированном транспортном средстве, оценить сборы, подлежащие уплате за недавно приобретенный автомобиль, и рассчитать сборы за грузовики с разбивкой по тоннажу:

Рассчитайте комиссию за перевод / кредит

ПРИМЕЧАНИЕ. Калькулятор пошлин Iowa DOT НЕ совместим с мобильными устройствами (смартфонами).

Направление:

  • Вверху страницы находится меню
  • Щелкните «Инструменты», затем «Запрос дилера».

Есть пять вариантов на выбор:

  1. Кредитный калькулятор (определяет оставшиеся регистрационные сборы)
  2. Оценщик сборов (определяет регистрационные сборы)
  3. Калькулятор расценок на грузовик (определяет регистрационный сбор)
  4. Запрос автомобиля (определяет текущий статус регистрации)
  5. Калькулятор веса и прейскуранта (определяет стоимость грузовых автомобилей по тоннажу)

Кредитный калькулятор (Наверх)

Эта функция используется, чтобы определить, есть ли кредит, доступный для использования при передаче вновь приобретенного транспортного средства, или определить, можно ли подать заявку на возврат неиспользованной части регистрационных сборов, если транспортное средство было продано, продано или утилизировано .

Дата продажи

Дата продажи автомобиля. (мм / дд / гггг)

Дата окончания регистрации

Дата регистрации автомобиля на вас. (мм / дд / гггг)

Ежегодный регистрационный сбор

Регистрационный взнос, уплаченный за последний год регистрации.

Нажмите «Рассчитать».

Результаты кредитного калькулятора:

Оценщик комиссионных (Наверх)

Эта функция позволяет оценить размер комиссии за вновь приобретенный автомобиль. Вы можете рассчитать плату за регистрацию, титул, регистрацию залога и плату за новую регистрацию.

VIN

Идентификационный номер приобретенного автомобиля. (Должно быть 17 цифр).

Дата покупки:

Дата покупки автомобиля. (мм / дд / гггг)

Срок действия регистрации

Месяц / год истекает срок регистрации покупателя.

Держатели залога

Выберите количество залогов, которые будут записаны в заголовке.Максимум 3.

Тип пластины:

Выберите тип пластины для приобретаемого автомобиля. County Std — самый распространенный.

Вместимость:

Если автомобиль является грузовиком, выберите необходимый тоннаж. Наименьшая вместимость — 3 тонны.

Сумма чистой покупки:

Введите чистую покупную цену автомобиля.

Сумма регистрационного кредита:

Если автомобиль был продан, продан или утилизирован, может быть предоставлен регистрационный кредит. Введите сумму кредита в долларах от автомобиля, который был продан, продан или утилизирован. Кредит должен быть не менее 10 долларов.

Дополнительные комиссии:

НЕТ

Использование:

Обычный

На складе дилера:

Только для дилерского использования.

Нажмите «Рассчитать».

Результаты оценки комиссии:

Калькулятор расценок для грузовиков (Наверх)

Эта функция используется для определения регистрационного сбора по тоннажу.

Вместимость

Введите тоннаж, необходимый для автомобиля. 3 тонны — это наименьший доступный тоннаж.

Модельный год

Ключ года выпуска автомобиля.

Нажмите «Рассчитать».

Результаты калькулятора тарифов для грузовиков:

Запрос по автомобилю (Наверх)

Эта функция используется для определения текущего статуса регистрации конкретного автомобиля.

Идентификационный номер автомобиля

Если вы знаете VIN (идентификационный номер автомобиля) автомобиля, введите VIN (должно быть 17 цифр)

Тип идентификации

Выберите тип идентификации для автомобиля.

Нажмите Search

Калькулятор веса и прейскуранта (вверх)

Эта функция используется для определения регистрационных сборов по идентификационному номеру автомобиля или путем выбора марки, года и модели.

VIN

Если вы знаете VIN (идентификационный номер автомобиля) автомобиля, введите VIN (должно быть 17 цифр)

Нажмите «Рассчитать».

Если вы знаете год, марку и модель, введите год, марку и модель из отображаемого списка и нажмите рассчитать.

Страница результатов для калькулятора веса и прейскуранта:

Щелкните «+», чтобы развернуть данные результатов:

Налог и сбор за аренду автотранспортных средств

Что это такое?

Налог на аренду автомобилей в Вирджинии. Налог распространяется на автомобили, арендованные на срок менее 12 месяцев, независимо от того, у какого дилера вы их арендуете.

Ставки налога

Для большинства легковых автомобилей налог на аренду автомобиля составляет 10% от суммы, которую вы платите за аренду. Налог делится на три части:

  • 4% арендный налог при аренде любого транспортного средства с полной массой транспортного средства или общей полной массой 26 000 фунтов или меньше;
  • Местный налог 4% на аренду любого транспортного средства, независимо от веса, за исключением мотоциклов и мобильных домов;
  • 2% Арендная плата за аренду любого транспортного средства, независимо от веса, за исключением мотоциклов и мобильных домов.

В сумму, облагаемую налогом, не входит:

  • Сборы за нарушения, ссылки или штрафы, а также соответствующие штрафы и сборы;
  • Стоимость доставки, получения, возврата или сброса;
  • сквозные сборы;
  • Транспортные расходы;
  • Плата за сторонние услуги; и
  • Заправочные сборы.

Исключения

Данному налогу не облагаются некоторые виды операций:

  • Договоренности между службой такси и водителями такси;
  • Договоренности между школой подготовки водителей и ее учащимися;
  • Аренда автономных мобильных компьютеризированных аксиальных томографов некоммерческой больнице или кооперативной больничной организации;
  • Аренда автономных мобильных устройств, предназначенных исключительно для диагностических или терапевтических услуг для людей, некоммерческой больнице или кооперативной больничной организации;
  • Аренда в частных школах для обучения водителей;
  • Аренда в пользу федерального правительства или правительства Вирджинии или административных единиц Содружества; и
  • Аренда с целью перепродажи.
  • Начиная с 1 октября 2020 года, одноранговое совместное использование транспортных средств, когда владелец транспортного средства имеет 10 или меньше транспортных средств, зарегистрированных на любой комбинации платформ для совместного использования. Подробнее см. Налог на одноранговое совместное использование транспортных средств .

Для получения дополнительной информации см. Наши Правила по аренде автомобилей и совместному налогообложению транспортных средств.

Как зарегистрироваться:

Как подать и заплатить

Начиная с 1 октября 2020 года одноранговые платформы совместного использования транспортных средств хранят в форме P2P .Подробнее см. Налог на совместное использование транспортных средств в одноранговых сетях .

Подайте налоговую декларацию Вирджиния по аренде автотранспортных средств и сборы, форма MVR-420 . Возврат должен быть произведен 20 числа месяца, следующего за окончанием периода подачи документов.

Подайте форму MVR-420 в электронном виде. Если вы не можете подать заявку и произвести оплату в электронном виде, отправьте Запрос об отказе в электронной подаче .

Важно: Налог на аренду автотранспортных средств и возврат сборов используют другой набор кодов местности, чем другие налоги с продаж и использования.Мы запрограммировали их в нашей электронной заявке на регистрацию. Если вам нужна бумажная копия этих кодов, вы найдете их в нашей библиотеке форм .

Для получения дополнительной информации см. Вирджиния. Кодекс § 58.1-1734-1741 .

Пожалуйста, посетите Департамент транспортных средств штата Вирджиния (DMV) для получения информации о налогах на продажу или аренду (12 месяцев или более) автотранспортных средств.

Налог на автотранспортные средства (мрб) | Business.gov.nl

Вы живете в Нидерландах и у вас есть автомобиль? Тогда вам придется заплатить налог на автотранспорт (motorrijtuigenbelasting, mrb).Это относится к:

  • автомобилям
  • фургонам
  • мотоциклам
  • прицепам
  • грузовикам

Уплате налога на автотранспортные средства

При регистрации автомобиля вы автоматически получаете оценку от налоговой и таможенной администрации Нидерландов (Belastingdienst) . Вы платите налог на автотранспортные средства (также известный как дорожный налог) один раз в 3 месяца. Вы сами несете ответственность за своевременную уплату налога на автотранспортные средства. Если вы не получили счет в течение 1 месяца, вам следует позвонить в налоговую и таможенную администрацию.

Сумма налога, которую вы должны заплатить, зависит, среди прочего, от типа транспортного средства, его веса, типа топлива и его воздействия на окружающую среду. Вы можете использовать инструмент ставки налога на автотранспортные средства (на голландском языке), чтобы рассчитать ставку налога. Для грузовиков действует специальный тариф. Для некоторых грузовиков необходимо платить налог на тяжелые транспортные средства (belasting zware motorrijtuigen, bzm), а также налог на автотранспортные средства.

Иностранный номерной знак

Вы проживаете в Нидерландах и владеете автомобилем с иностранным номером? Вы должны подать голландскую налоговую декларацию на автотранспортные средства, прежде чем начнете использовать автомобиль в Нидерландах. Используйте (на голландском) бланк «Уведомление о налоге на автотранспортные средства» с иностранным номером. Как правило, вы также должны платить налог на частные автомобили и мотоциклы (bpm). Для этого вам необходимо подать отчет по bpm.

Сниженная ставка налога на автотранспортные средства для фургонов

Сниженная ставка применяется к фургонам, которые соответствуют определенным требованиям к компоновке (на голландском языке), и если:

  • вы являетесь предпринимателем для целей налога с оборота;
  • фургон зарегистрирован на ваше имя или имя вашей компании; и
  • более 10% расстояния (в километрах), которое вы проезжаете, используется для деловых целей.

Тяжелые служебные автомобили

Некоторые тяжелые служебные автомобили облагаются налогом как легковые, например:

  • пикапы с двойной кабиной или грузовые фургоны с максимальной разрешенной массой более 3500 кг;
  • фургонов, которые не соответствуют требованиям для фургонов (на голландском языке).

Вы также платите налог на частные автомобили и мотоциклы (bpm) за эти автомобили.

Когда вы платите меньше или не платите налог на автотранспортные средства?

Вы можете получить освобождение для некоторых транспортных средств (на голландском языке).Это означает, что вам не нужно платить налог на автотранспортные средства (mrb) или вы платите меньше налога на автотранспортные средства.

Электромобили

Только автомобили с нулевым уровнем выбросов, такие как полностью электрические автомобили, освобождаются от уплаты mrb. За автомобили, которые выбрасывают 1-50 граммов CO2 (например, гибридные автомобили), вы платите половину налоговой ставки.

Классические автомобили

У вас есть старинный автомобиль? Возможно, вам придется платить меньше или не платить вообще. Воспользуйтесь классическим инструментом для определения ставок налога на транспортные средства (на голландском языке), чтобы оценить, что применимо к вашей конкретной ситуации. Чтобы иметь право на переходное соглашение, заполните форму запроса специальной ставки налога на автотранспортные средства на голландском языке (pdf) и отправьте ее в налоговую и таможенную администрацию Нидерландов.

Дорожно-строительная техника

Используете ли вы тяжелую технику для строительства и содержания дорог? Они могут быть освобождены от налога на тяжелые транспортные средства (bzm) и налога на автотранспортные средства (mrb).

Возврат

Вы можете подать заявление на возврат налога на автотранспортные средства (на голландском языке) за:

  • автомобиль с иностранными номерами, который больше не используется на дорогах Нидерландов
  • автомобиль без номерных знаков, который в тем временем был оснащен пластинами

Sound Transit 3

ST3 — 53 доллара.8 миллиардов инвестиций будут обеспечены за счет: (1) налога с продаж в размере 0,5 процента (0,50 доллара на покупку на 100 долларов) в дополнение к 0,9 процента, взимаемым в настоящее время; (2) акцизный налог на автотранспортные средства (MVET) в размере 0,8 процента (80 долларов США в год на 10 000 долларов стоимости транспортного средства) в дополнение к 0,3 процентам MVET, которые Sound Transit будет собирать до 2028 года; и (3) налог на имущество в размере 25 центов за каждую 1000 долларов оценочной стоимости. Узнайте больше в информационном бюллетене ST3 Funding.

Как были выбраны эти методы налогообложения?

Летом 2015 года законодательный орган и губернатор штата Вашингтон предоставили Sound Transit полномочия просить региональных избирателей одобрить новые местные источники доходов, которые в течение 15 лет могут принести до 15 миллиардов долларов в виде финансирования расширения общественного транспорта с использованием налога с продаж, налога на имущество и транспортных средств. акцизы.Совет Sound Transit отреагировал на решительную общественную поддержку более широких инвестиций в общественный транспорт, предложив 25-летний план. Этот расширенный срок принесет 28 миллиардов долларов новых налогов. Федеральные субсидии, существующие налоги, бонды и тарифы увеличивают доступное финансирование до 53,8 миллиарда долларов. Узнайте больше в информационном бюллетене ST3 Funding.

Какова средняя стоимость одного взрослого для плана ST3?

Ориентировочная стоимость для типичного взрослого, живущего в районе Sound Transit, будет примерно на 169 долларов больше в год или примерно на 14 долларов больше в месяц. Эти новые налоги в сочетании с федеральными грантами, существующими налогами на транзитные перевозки, тарифами и облигациями для финансирования нового поколения общественного транспорта, обеспечивая быстрое и надежное время в пути для пассажиров по всему региону.

Если ST3 пройдет, когда вступят в силу новые налоги и как долго будут действовать налоги?

Налог на имущество вступает в силу 1 января 2017 г .; С 1 марта 2017 г. начинается повышение MVET для новых и продленных автомобилей; повышенный налог с продаж и использования — с 1 апреля 2017 года.План Sound Transit 3 обязывает Совет директоров откатывать налоги до уровня, необходимого для постоянной эксплуатации и технического обслуживания после завершения транзитных проектов, если иное не предусмотрено будущими мерами голосования. В течение семи лет после завершения ST3 Sound Transit и независимый консультант Piper Jaffray & Co. подсчитали, что все увеличение налога на ST3 может быть отменено вместе с примерно 11 процентами налогов с продаж, которые в настоящее время поддерживаются ST2 и Sound Move. Это или альтернативное сочетание налоговых льгот может сократить общие налоговые сборы агентства вдвое.

Как рассчитывалась типичная годовая стоимость?

Вот как распадаются 169 долларов на обычного взрослого. В расчетах всех трех предлагаемых новых налогов используются медианные значения или суммы, при которых 50 процентов людей будут платить больше, а 50 процентов — меньше.

  • Акцизный налог на автотранспортные средства: Обычный взрослый должен платить на 43 доллара в год больше, исходя из средней стоимости транспортных средств в районе Саунд-Транзит в 5 333 доллара. Налоги на MVET определяются графиком амортизации в штате Вашингтон для конкретной модели автомобиля и года выпуска.
  • Налог на недвижимость : Обычный взрослый заплатил бы на 47 долларов больше, исходя из средней оценочной стоимости домов в районе Саунд-Транзит в 360 658 долларов. Для арендаторов это консервативное предположение, что средняя стоимость, которую несет домовладелец, составляет 47 долларов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *