На транспортный налог: Транспортный налог | ФНС России

«Ъ»: российские регионы начали отменять транспортный налог для мобилизованных — Газета.Ru

«Ъ»: российские регионы начали отменять транспортный налог для мобилизованных — Газета.Ru | Новости

31 октября 2022, 12:38

close

100%

Ряд российских регионов принял решение отменить транспортный налог для мобилизованных граждан, сообщает газета «Коммерсантъ».

В Ульяновской области мобилизованных освободили от уплаты налога за 2021 и 2022 год за мотоциклы, мотороллеры и автомобили, аналогичные изменения приняты в Кемеровской и Ростовской областях. В Татарстане и Брянской области освободили жителей от налога за 2021 год, а в Красноярском крае платить не придется мобилизованным и членам их семей.

Отмечается, что в некоторых субъектах не решились на полную отмену транспортного налога. В Омской области, Саратовской области, Нижегородской области и Рязанской области отменили уплату налога на транспортные средства в зависимости от их количества, типа и мощности двигателя.

В Тамбовской области и Башкирии пока только разработали соответствующие законопроекты.

«В Ставропольском крае власти до 2026 года освободили от налога не граждан, а компании, чьи автомобили используются «для мобилизационных заказов» (что имеется в виду, власти не уточняют)», — говорится в заметке.

Как уточняет «Коммерсантъ», Москва, Московская область, Санкт-Петербург и Краснодарский край подобных законодательных инициатив пока не анонсировали.

Ранее сообщалось, что мобилизованные граждане в России получат возможность досрочно расторгнуть договор ОСАГО на автомобиль и вернуть часть уплаченной страховой премии.

Подписывайтесь на «Газету.Ru» в Новостях, Дзен и Telegram.
Чтобы сообщить об ошибке, выделите текст и нажмите Ctrl+Enter

Новости

Дзен

Telegram

Георгий Бовт

Смерть реформатору-освободителю

О том, как Александр Второй сам породил тех, кто его убил

08:12

Алена Солнцева

От любви до ненависти

Об отношениях матерей с сыновьями

12. 03.2023, 08:24

Анна Коняева

Не семейное дело

О том, как безболезненно поделить бизнес при разводе

11.03.2023, 08:35

«Дай Откусить»

Гость всегда прав?

О правильном сервисе в ресторанах

10.03.2023, 08:02

Анастасия Миронова

Божество по имени прописка

О том, что как шансы на жизнь в России все еще зависят от места регистрации

09.03.2023, 08:21

Найдена ошибка?

Закрыть

Спасибо за ваше сообщение, мы скоро все поправим.

Продолжить чтение

Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным

https://ria.ru/20210427/lgoty-1730215629.html

Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году

Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным

Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году

В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила… РИА Новости, 26.12.2022

2021-04-27T20:33

2021-04-27T20:33

2022-12-26T13:20

экономика

общество

образование — общество

федеральная налоговая служба (фнс россии)

авто

налоги — вопрос-ответ — полезное

налоги

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_0:0:3335:1876_1920x0_80_0_0_1026b5663619b00530fa5416bfa5ba78.jpg

МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление — в материале РИА Новости.Льготы по транспортному налогуПо закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке. В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа.Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий. Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.Кому положеныНа определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС. «При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу», — говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.»Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны.ИнвалидыКаждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них.Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.ПенсионерыВ отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога.»Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке».ВетераныНалоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать. Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.Многодетные семьиВ российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%. Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.Юридические лица и ИПЛьготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси).Как получитьПорядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, — говорит Оксана Васильева. Куда обращатьсяГраждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через «Личный кабинет налогоплательщика».ЗаявлениеОсновной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу — это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.Необходимые документыВместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов.И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”. СрокиКак гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.Кто еще освобожден от уплаты транспортного налогаСогласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения. Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.Как уменьшить транспортный налогЕсли сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей. Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематичноВ отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве.Что будет, если не платить транспортный налогОплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, — говорит Оксана Васильева. — Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.Код налоговой льготы по транспортному налогуСогласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:ЗаконодательствоОбщая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.

россия

РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/

РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

1920

1080

true

1920

1440

true

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_349:0:3080:2048_1920x0_80_0_0_599076a749658b455ccfa249a46b17d8.jpg

1920

1920

true

РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, общество, образование — общество, федеральная налоговая служба (фнс россии), авто, налоги — вопрос-ответ — полезное, налоги, россия

Экономика, Общество, Образование — Общество, Федеральная налоговая служба (ФНС России), Авто, Налоги — Вопрос-ответ — Полезное, Налоги, Россия

Оглавление

• Льготы по транспортному налогу
• Кому положены
• Инвалиды
• Пенсионеры
• Ветераны
• Многодетные семьи
• Юридические лица и ИП
• Как получить
• Куда обращаться
• Заявление
• Необходимые документы
• Сроки
• Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога
• Как уменьшить транспортный налог
• Что будет, если не платить транспортный налог
• Код налоговой льготы по транспортному налогу
• Законодательство

МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление — в материале РИА Новости.

Льготы по транспортному налогу

По закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа.

Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий. Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.

Паспорт гражданина Российской Федерации

Кому положены

На определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС.

«При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу», — говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.

«Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
• лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 л. с. (до 51,49 кВт) включительно;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
• лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча или радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
• физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
• физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику», — перечисляет к. ю.н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Оксана Васильева.

Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны.

Инвалиды

Каждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.

Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них.

Опознавательный знак «Инвалид» под стеклом автомобиля в Москве

Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.

Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.

Пенсионеры

В отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога.

«Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке».

Ветераны

Налоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать. Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.

Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).

Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.

Многодетные семьи

В российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.

Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:

• Москве;
• Санкт-Петербурге;
• Воронеже;
• Волгограде;
• Перми;
• Ростове-на-Дону;
• Новосибирске и других российских регионах.

Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%.

Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.

Юридические лица и ИП

Льготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.

Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:

• промысловые морские и речные суда;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности организаций и ИП, которые осуществляют пассажирские и грузовые перевозки;
• тракторы, самоходные комбайны, молоковозы, скотовозы и другие машины, используемые для производства сельхозпродукции.

Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси).

Как получить

Порядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.

“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, — говорит Оксана Васильева.

© Фото : Пресс-служба мэра и правительства Москвы | Перейти в медиабанкЗдание Федеральной налоговой службы на Мосфильмовской улице в Москве

© Фото : Пресс-служба мэра и правительства Москвы

Перейти в медиабанк

Здание Федеральной налоговой службы на Мосфильмовской улице в Москве

Куда обращаться

Граждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через «Личный кабинет налогоплательщика«.

Заявление

Основной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу — это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Необходимые документы

Вместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:

• документ, удостоверяющий личность;
• документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).

Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов.

И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”.

Как гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.

Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.

Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога

Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения. Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.

Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.

Как уменьшить транспортный налог

Если сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей.

Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематично

В отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве.

Что будет, если не платить транспортный налог

Оплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.

“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, — говорит Оксана Васильева. — Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.

Код налоговой льготы по транспортному налогу

Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:

• 20210 — код льготы в виде освобождения от транспортного налога;
• 20220 — код льготы в виде уменьшения транспортного налога;
• 20230 — код льготы по снижению налоговой ставки;
• 30200 — льготы по транспортному налогу по международным договорам РФ;
• 40300 — освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

Законодательство

Общая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.

Налоговые льготы и вычеты для вашего транспортного бизнеса

В преддверии очередного налогового сезона давайте уделим немного времени знакомству с несколькими популярными способами экономии денег. В этой статье будут рассмотрены некоторые из наиболее распространенных способов, которыми наши клиенты из транспортной отрасли экономят деньги на своих налоговых счетах.

НИЖЕ ПРИВЕДЕНЫ 6 ВАЖНЕЙШИХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧИСЛЕНИЙ ДЛЯ ТРАНСПОРТНОЙ ОТРАСЛИ:

1. Суточные Методы обоснования расходов на питание и проживание
Владелец транспортной компании должен обосновать сумму, время, место и деловую цель уплаченных или понесенных расходов. во время поездки вдали от дома. IRS предоставила суточные, в соответствии с которыми сумма питания и непредвиденных расходов (M&IE) может считаться обоснованной. Суточные избавляют от необходимости проверять фактические расходы. Тем не менее, используя суточные, владелец по-прежнему должен иметь надлежащие записи для документирования времени, места и деловых целей.

Три метода выплаты суточных:

1. Проживание плюс M&IE – предоставляет суточные для покрытия расходов на проживание, питание и непредвиденные расходы.
2. M&IE only – предоставляет суточные только на питание и непредвиденные расходы.
3. Только непредвиденные расходы – используется, когда не понесены расходы на питание или проживание.

Любое возмещение, превышающее соответствующие федеральные ставки суточных для данного типа пособия, должно быть включено в валовой доход работника (или независимого подрядчика) и отражено в форме работника W-2 с учетом удержания.

Суточные для M&IE могут использоваться только для обоснования M&IE работника или другого получателя в целях возвращения работодателя. Сумма, которая считается обоснованной, равна наименьшей из сумм суточных или сумме, рассчитанной по федеральной ставке M&IE для места командировки за период, когда работник находится вдали от дома. Если M&IE обосновывается с помощью суточных, 60 процентов оплаты считается проживанием, а 40 процентов оплаты считается питанием и напитками, с учетом 50-процентного ограничения на питание и развлечения

Ставки суточных за текущий год можно найти здесь: https://www.gsa.gov/travel/plan-book/per-diem-rates

2. Ускоренное прекращение поддержки
Раздел 168(k) Кодекса ( амортизационная премия): со сроком службы актива 20 лет или менее будет претендовать на 100-процентную амортизационную премию.

Раздел 179 кода: Владельцы могут расходовать новые или бывшие в употреблении бизнес-активы на сумму до 1,05 миллиона долларов. Этот лимит постепенно отменяется после того, как в течение года будут введены в эксплуатацию активы на сумму более 2,62 миллиона долларов. Раздел 179 Кодексарасходы не могут превышать налогооблагаемый доход предприятия. Бонусная амортизация не имеет этого положения. Одно предостережение, чтобы обойти налогооблагаемый убыток и взять на себя расходы по разделу 179, — это достаточная компенсация офицера, чтобы компенсировать убыток. Тем не менее, этот пункт следует обсудить со специалистом по налогам.

Примечание. В зависимости от штатов, которые подает владелец, штат может не соответствовать всем или части вышеуказанных форм ускоренной амортизации.

3. Квалифицированный вычет по налогу на прибыль
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ввел новый вычет для владельцев сквозного бизнеса. Это называется вычетом квалифицированного дохода от бизнеса, также известным как вычет по разделу 199A Кодекса или вычет QBI. Согласно IRS, QBI представляет собой совокупность квалифицированных статей дохода, прибыли, вычетов и убытков от любой квалифицированной торговли или бизнеса. Учитываются только статьи, включенные в налогооблагаемый доход.

Этот вычет дает право на максимальный 20-процентный налоговый вычет с квалифицированного дохода от бизнеса для правомочных партнерств, корпораций S и индивидуальных предпринимателей. Для налогоплательщиков с налогооблагаемым доходом более 329 долларов США800 долларов США (замужние заявители) или 164 900 долларов США (все остальные налогоплательщики), на вычет распространяются ограничения.

Эти ограничения включают:

• Классифицируется ли бизнес как торговля услугами или бизнес
• Налогооблагаемый доход налогоплательщика
• Сумма W-2 Заработная плата предприятия
• Нескорректированная база сразу после приобретения (UBIA) квалифицированного имущества

По состоянию на октябрь 2021 г. срок действия вычета QBI истекает в 2025 г.

4. Налоговые вычеты на транспортные средства и поездки
Налоговые вычеты за использование автомобилей являются одними из наиболее тщательно изучаемых вычетов в бизнес-документах, но они могут быть оправданы, если вы часто путешествуете по работе. Получить этот вычет можно двумя способами:

• Стандартный тариф за мили. Подсчитайте все мили, пройденные для вашего бизнеса, и умножьте на стандартную ставку вычета IRS, чтобы вычислить свой вычет. В 2021 налоговом году стандартная ставка за километраж составляет 56 центов за милю.
• Фактические расходы, связанные с автомобилем. Этот вариант может повлечь за собой немного больше работы. Если вы ведете очень подробные записи в течение года, вы можете подсчитать, насколько обесценилась ваша машина и сколько вы потратили на бензин, ремонт, шины, настройку, страхование автомобиля и регистрационные сборы. Это будет ваш вычет вместо пробега.

Вариант, который вы выберете, зависит от того, насколько экономична ваша машина, сколько вам стоит ездить на ней в течение года и насколько хорошо вы документируете расходы, связанные с автомобилем. Чаще всего налогоплательщик принимает стандартную ставку за пробег из-за простоты использования, а в некоторых случаях может привести к более высокому вычету.

Наиболее важной частью этого вычета является ведение надлежащего учета квитанций и пробега на случай проверки.

5. Налоговый вычет Министерства внутренних дел
Вы можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях, включая коммунальные услуги, проценты по ипотечным кредитам, страхование, ремонт и амортизацию. Также вычитаются канцелярские товары, такие как чернила для принтера, ручки, программное обеспечение, новый ноутбук и многое другое.

Налогоплательщик может либо принять вычет в процентах от площади вашего домашнего офиса, разделенной на общую площадь, и применить ее к фактическим расходам, либо использовать упрощенный подход. Упрощенный подход позволяет владельцам бизнеса вычитать 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса, но не более 300 квадратных футов (1500 долларов США).

Домашним офисом должна быть любая часть дома, используемая исключительно для работы в бизнесе, и это должна быть ситуация, когда для работы нет других офисных помещений.

6. Новое для налогоплательщиков MN в 2021 году: Обходной путь SALT Cap
Начиная с 2021 года владельцы транзитных организаций (S-корпораций и товариществ) могут платить государственный подоходный налог MN через свою S-корпорацию или товарищество и иметь S-корпорацию или партнерство принять вычет. Затем владельцы получат кредит при подаче своих налоговых деклараций MN.

В настоящее время физические лица ограничены максимальным вычетом государственных и местных налогов в размере 10 000 долларов США по своим индивидуальным декларациям, Приложение A. Обходной путь SALT Cap позволяет владельцам сквозных организаций вместо этого вычитать налоги, уплачиваемые штату Миннесота. потери этого вычета. Кроме того, вычет не является частью постатейных вычетов, а является обычным деловым расходом.

Многие другие штаты приняли аналогичные положения, включая Висконсин. Преимущество планирования не только для объектов MN. Кроме того, налогоплательщики, использующие кассовый метод, должны уплатить налог MN до конца года, чтобы получить выгоду от этого вычета.

*Обратите внимание, что закон штата Миннесота написан таким образом, что этот вычет применяется только в том случае, если существует федеральное ограничение на налоговый вычет штата и местных налогов.

Пример:

• Корпорация S имеет чистую прибыль до налогообложения в размере 100 000 долларов США.
• Корпорация S принимает решение об уплате транзитного налога MN в размере 9 850 долларов США (9,85%)
• Федеральный налогооблагаемый доход S Corp уменьшается до 90 150 долларов США50 и 3650 долларов в зависимости от общей федеральной ставки владельца.
• Владельцы юридических лиц получают полностью возмещаемый кредит по индивидуальному возврату MN в размере 9 850 долларов США. Эффективно делая это нулевым влиянием на возврат состояния.

ВОТ 4 НАЛОГОВЫХ КРЕДИТА, ВАЖНЫХ ДЛЯ ТРАНСПОРТНОЙ ОТРАСЛИ:

1. Налоговый кредит на возможность трудоустройства (WOTC) барьеры на пути к трудоустройству и дискриминация на рабочем месте. WOTC может уменьшить ваши федеральные налоговые обязательства на сумму до 9 долларов США.600 на каждого занятого человека. Кредит невозвратный.

Для начала вы должны запросить и получить сертификат для каждого сотрудника из агентства штата по трудоустройству (SWA) в штате, где находится ваше транспортное предприятие. Сертификация доказывает, что сотрудник является членом целевой группы. Для этого необходимо:

• Получить справку до дня начала работы; или
• Заполните форму IRS 8850, Уведомление о предварительном отборе и Запрос на сертификацию для WOTC не позднее даты начала работы физического лица и получите сертификацию, прежде чем претендовать на кредит. Эта форма используется для подачи письменного запроса в государственное агентство по трудоустройству для сертификации лица в качестве члена целевой группы.

Как правило, у работодателей есть 28 дней после того, как человек приступает к работе, чтобы подать соответствующие документы в назначенное местное агентство, чтобы претендовать на получение кредита. Целевые группы:

• Назначенный местный житель
• Бывший уголовник
• Получатель долгосрочной семейной помощи
• Летний молодежный работник0016 Квалифицированный получатель IV-A
• Квалифицированный получатель пособия по безработице
• Квалифицированный ветеран
  • Примечание. Наши транспортные клиенты добились больших успехов в найме возвращающихся ветеранов, которые уже знают, как управлять транспортными средствами и тяжелой техникой, благодаря своему опыту службы в нашей стране. WOTC обеспечивает больший стимул для найма этих людей.
• Направление на профессиональную реабилитацию

2. Налоговый кредит на исследования и разработки (НИОКР)
Налоговый кредит на исследования и разработки является стимулом для транспортных компаний вкладывать средства в исследования и разработки для повышения роста и конкурентоспособности. Компании могут получить кредит в размере до 13 процентов от приемлемых расходов на новые и улучшенные продукты и процессы.

Квалифицированное исследование должно соответствовать следующим четырем критериям:

• Квалифицированная цель — разработка новых или улучшенных продуктов или процессов, приводящих к повышению производительности, функциональности, надежности или качества.
• Технологический по своей природе – опирается на принципы точных наук, таких как инженерия.
• Разработка нового или улучшенного компонента – может включать процессы, программное обеспечение, методы, формулы или изобретения.
• По существу все представляют собой эксперименты – тестирование и оценку.
  

Приемлемые расходы включают заработную плату сотрудников, стоимость расходных материалов, стоимость тестирования, расходы на исследования по контракту и расходы, связанные с разработкой патента.

Часто возникает путаница в отношении того, кто имеет право на получение налогового кредита на НИОКР. Исследования и разработки могут проводиться где угодно, а не только в лабораториях. Кредит предоставляется тем, кто исследует новые идеи или улучшает существующие, чтобы сделать работу, функцию или процесс более эффективным.

3. Налоговые кредиты на топливо
Одним из наиболее часто используемых федеральных налоговых кредитов в транспортной отрасли является налоговый кредит на топливо. Кредит предоставляется за использование топлива, а не только для зарегистрированного дорожного транспортного средства (определяемого как «внедорожное»). Кредит также распространяется на неходовые двигатели, такие как вспомогательные силовые установки, насосы и холодильные установки. Бензин и дизельное топливо, используемые в школьных автобусах и соответствующих местных автобусах, также соответствуют требованиям.

Налоговые кредиты на топливо можно запрашивать по форме 4136 вместе с налоговой декларацией компании на конец года, независимо от налоговой декларации, или подавать ежеквартально по форме 720. Топливные кредиты имеют обратную силу и подлежат возврату. Кредиты в основном используются на федеральном уровне, но некоторые штаты также разрешают кредит.

В целях ведения учета вы должны хранить количество израсходованных галлонов, даты покупки топлива, количество галлонов, использованных для каждой цели, а также имена и адреса поставщиков.

4. 2021 Кредит на удержание сотрудников
Федеральный налоговый кредит на заработную плату доступен для предприятий, пострадавших от COVID-19. Кредит составляет до 7000 долларов США на сотрудника в квартал в течение первых трех кварталов 2021 года. Максимальный кредит в размере 21000 долларов США на сотрудника на 2021 год доступен для предприятий, соответствующих требованиям. Чтобы соответствовать требованиям, бизнес должен быть затронут COVID-19.любым из следующих способов.

1. На бизнес повлиял правительственный приказ, который полностью или частично закрыл их деятельность. Предприятия, на которые были наложены ограничения мощности, могут соответствовать требованиям при определенных обстоятельствах. В Миннесоте до 28 мая 2021 г. многие предприятия были ограничены в мощности. отдельно для сравнения. Предприятия, которые не упали на 20% за год, могут по-прежнему соответствовать требованиям, если квартальный доход снизится. Кроме того, предприятия, соответствующие этому положению, получают кредит до КОНЦА квартала, который больше не соответствует требованиям. Это означает, что если бизнес подходит для 1-го квартала, он автоматически подходит для 2-го квартала.

Этот кредит также был доступен в 2020 году с немного другими правилами. Предприятия по-прежнему могут вносить поправки в декларации по налогу на заработную плату за 2020 год, если они соответствуют правилам 2020 года.

Предприятия, получившие ППС второго раунда, не могут использовать одинаковую заработную плату как для ERC, так и для ППС, поэтому важно провести анализ, чтобы максимизировать оба этих положения.

Ознакомьтесь с последним обновлением – Окончание кредита на удержание сотрудников

ДРУГИЕ НАЛОГОВЫЕ ВОПРОСЫ, КОТОРЫЕ НУЖНО БЫТЬ ВНИМАТЕЛЬНЫМ

Подача формы 1099s
Вы не обязаны подавать форму 1099 для внешних перевозчиков, но вы должны подавать ее для владельцев-операторов или любых независимых подрядчиков, с которыми вы заключили контракт. Предположим, у вас есть контракты с внешними перевозчиками, которые могут быть восприняты как собственники-операторы, работающие в основном или исключительно с вами. В этом случае вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом, необходимо ли подавать форму 1099. Таким образом, он также помогает водителям оформлять документы как независимым подрядчикам.

Федеральный акцизный сбор (FET)
У транспортных компаний возникает путаница в отношении налогообложения планерных комплектов и применимости FET. IRS реклассифицировала тележки-преобразователи и изменила их налогообложение. FET сложен и постоянно меняется. Если комплекты планеров или тележки-преобразователи являются частью вашей деятельности, вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам или в соответствующих органах, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям.

Распределение и взаимосвязь
Особые правила распределения для грузовых перевозок и брокерской деятельности часто вызывают путаницу или применяются неправильно. Если ваша транспортная компания неправильно использует правила распределения, могут существовать нексусные требования или требования к отчетности в других штатах или юрисдикциях, где вы в настоящее время не подаете документы. Не существует срока давности для неподачи в штате, что приводит к значительным штрафам и процентам. Многие штаты в настоящее время предлагают добровольные соглашения о раскрытии информации, которые позволяют вашей транспортной компании начать регистрацию в соответствующих штатах, ограничивая при этом расходы и риски.

Примечание. Налоговое законодательство штата может отличаться от соответствующего федерального налогового законодательства, описанного выше.

ВОПРОСЫ?

Поскольку за последний год произошли значительные изменения, очень важно работать с квалифицированным консультантом, который поможет вам использовать эти налоговые возможности. Smith Schafer является признанным лидером в области предоставления налоговых, бухгалтерских, аудиторских и консультационных услуг в транспортной отрасли с 1971 года. Наша транспортная группа стремится обслуживать более

110 транспортных организаций Миннесоты и всегда в курсе отраслевых проблем, тенденций, инструментов и технологий, чтобы дать вам наилучший совет. Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами. Мы с нетерпением ждем возможности поговорить с вами в ближайшее время.

Местные опционные налоги на транспорт

Местные опционные налоги на транспорт

E-Notify

Налог на колеса и местный налог с продаж для транса sportation

• КАРТА: местные налоги на транспорт
• Часто задаваемые вопросы: Налог на колесную базу и
  Налог с продаж местных опционов

Что такое налог на колеса?

Налог на колеса — это налог, добавляемый к регистрационному сбору транспортного средства (вкладки номерного знака), который выплачивается округу для финансирования местных транспортных проектов. Миннесота Статут 163.051, НАЛОГ НА КОЛЕСНЫЕ КОЛЕСА ОКРУГА содержит особенности закона.

Как округа вводят налог на колесную базу?

• Советы округов могут взимать налог на колесный транспорт по решению.
• После вступления в силу совет округа может принять решение о сборе налога напрямую или поручить штату собирать налог от их имени в рамках процесса обновления вкладки (все округа, в которых в настоящее время действует налог на колесные ).
• Округа, которые намерены ввести налог и обеспечить его сбор государством с 1 января, должны уведомить штат о своем намерении до 1 августа предыдущего года. Свяжитесь с Дон Олсон, директором отдела DPS по обслуживанию водителей и транспортных средств, по адресу [email protected] или 651-201-7580.
• Округам, которые ранее ввели налог на колесную тягу, не нужно предпринимать никаких действий, если они планируют сохранить прежнюю ставку налога на колесную тягу.
• Если округ не решит ввести налог на колесный транспорт в следующем году, у него все еще есть возможность сделать это в последующие годы, сообщив об этом штату до 1 августа любого года для введения в действие в следующем году.

Как округа могут использовать фонды налога на колесные перевозки?

• Налоги могут использоваться для «дорожных целей» в значении, изложенном в статье 14 Конституции штата Миннесота.
• Средства должны быть внесены в окружной фонд дорог и мостов. Требований по зачету окружных дорог и мостов или общих сборов налога на колесную базу не требуется, а налог на колесную базу не влияет на формулу распределения CSAH.

Как будут собираться и распределяться средства от налога на колесные перевозки?

• Налоги, взимаемые государством, ежемесячно выплачиваются округам.
• Налоги будут отправлены в округ, в котором хранится транспортное средство, независимо от того, обновляются ли вкладки в другом округе или онлайн.
• Государство имеет право на взыскание административных расходов по взысканию. Они изымаются из коллекций государством до оплаты, поэтому между штатом и округом нет дополнительных транзакций. Стоимость сбора составляет от 0,5% до 0,7% (или 5-7 центов с каждых 10 долларов), хотя это основано всего на пяти округах и налоге на колесный транспорт в размере 5 долларов. AMC связалась с администрацией штата, чтобы узнать, могут ли все округа взять на себя одинаковые уровни административных расходов, и мы поделимся этой информацией, когда она станет доступной.

  No related posts.