НК РФ Статья 361. Налоговые ставки \ КонсультантПлюс
Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу
НК РФ Статья 361. Налоговые ставки
Перспективы и риски споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 361 НК РФ
— Налогоплательщик требует пересчитать транспортный налог, ссылаясь на неправильное определение налоговым органом категории (типа) ТС
1. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л. | 2,5 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 2 |
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 5 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 200 л. | 5 |
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 10 |
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 4 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 8,5 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 50 л. | 2,5 |
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 5 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 20 |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 40 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 20 |
(в ред. (см. текст в предыдущей редакции) | |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
с. (до 73,55 кВт) включительно
с. (до 147,1 кВт) включительно
с. (до 36,77 кВт) включительно
Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)(п. 1 в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 307-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Налоговые ставки, указанные в пункте 1 настоящей статьи, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.
Указанное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2010 N 307-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 282-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 282-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства.
(абзац введен Федеральным законом от 28.11.2009 N 282-ФЗ)
4. В случае, если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
(п. 4 введен Федеральным законом от 29.11.
2012 N 202-ФЗ)
Приложение «Мой налог»
РЕГИСТРИРУЙТЕСЬ ПО ПАСПОРТУ, ЧЕРЕЗ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ ИЛИ ПОРТАЛ ГОСУСЛУГ
О регистрации по паспорту О регистрации через ЛК О регистрации через портал госуслуг
Как зарегистрироваться через личный кабинет
Этот вариант самый простой: не нужно сканировать паспорт и фотографироваться. Регистрация возможна с любого устройства, даже если на нем не работает камера. Нужен ИНН и пароль для доступа в Личный кабинет налогоплательщика-физического лица. Это тот Личный кабинет, которым вы обычно пользуетесь на сайте nalog.ru для отправки деклараций о доходах, уплаты имущественных налогов и подачи заявлений на вычеты.
Как получить доступ в Личный кабинет налогоплательщика-физического лица .
1
Укажите номер телефона
Указывайте тот номер, которым пользуетесь и к которому имеет доступ.
Когда придет код по смс, введите его для подтверждения номера.
2
Выберите регион
Укажите регион, в котором ведете деятельность. Это может быть не тот регион, где вы живете и находитесь физически.
3
Введите данные для доступа
Укажите свой ИНН и тот пароль, который используете для доступа в Личный кабинет налогоплательщика физического лица.
4
Придумайте пин-код
Защитите приложение пин-кодом. Потом можно настроить доступ по отпечатку пальца или Face ID. Это зависит от функций телефона.
Как пользоваться приложениемКАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ ЧЕРЕЗ ПОРТАЛ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ
Еще один простой вариант регистрации, для которого не понадобится паспорт и фотография. Регистрация возможна с любого устройства, даже если на нем не работает камера. Нужен номер мобильного телефона или почта, или СНИЛС и пароль для
доступа к личному кабинету портала государственных услуг. Этот тот личный кабинет, которым вы обычно пользуетесь на сайте gosuslugi.
ru для того, чтобы заказать госуслуги в электронной форме, записаться на приём в ведомство, оплатить
любым электронным способом штрафы Госавтоинспекции, судебные и налоговые задолженности, госпошлины, услуги ЖКХ и другое.
1
Выберите способ регистрации
2
Введите логин и пароль от портала Госуслуг
Как зарегистрироваться по паспорту
Постарайтесь, чтобы на поверхности защитной пленки в паспорте не было световых бликов, а цифры и надписи хорошо считывались. Следите за подсказками на экране устройства.
1
Укажите номер телефона
Вам придет код по смс. Он понадобится для подтверждения номера. Такая проверка защищает от регистрации без вашего ведома.
2
Выберите регион
Укажите регион ведения деятельности. Он может не совпадать с местом регистрации по месту жительства.
3
Отсканируйте паспорт
Поднесите его к камере телефона в развернутом виде. Программа распознает данные для заполнения заявления.
4
Проверьте данные
Если данные заполнятся некорректно, отсканируйте паспорт заново. Или отредактируйте информацию вручную.
5
Сфотографируйтесь
Фотографию нужно сделать на камеру телефона, с которого регистрируетесь. Произойдет сверка вашей фотографии с фото в паспорте.
6
Подтвердите регистрацию
Ваше заявление для регистрации будет отправлено в налоговый орган. Регистрация может произойти сразу или в течение шести дней.
Как пользоваться приложением «Мой налог»
Это приложение — основной инструмент для взаимодействия налогоплательщиков налога на профессиональный доход (самозанятого) и налогового органа.
Приложение работает бесплатно — с телефона и планшета. Также доступна веб-версия приложения «Мой налог».
Вопросы и ответыФормируйте и отправляйте клиентам чеки
Узнайте номер телефона или электронную почту покупателя
Укажите, какую сумму и за что вы получили доход. Наименование товара или услуги может быть любым, при этом должно соответствовать фактически оказанной услуге или проданному товару.
Выберите заказчика (покупателя) — физическое или юридическое лицо. Это повлияет на ставку налога. Если продажа осуществляется юридическому лицу или ИП, необходимо указать их ИНН.
На сумму в чеке будет начислен налог. Это происходит автоматически: считать и сдавать отчеты не нужно.
Контролируйте доходы, начисления и задолженность
В приложении есть все важные цифры, отчеты и уведомления
Можно посмотреть все выставленные чеки за любой период.
Также там отображается предварительно начисленная сумма налога.
Когда налог будет начислен, в приложении появится напоминание о сроке уплаты. Если не уплатить налог до 28 числа следующего месяца, он превратится в задолженность. Об этом тоже появится уведомление в приложении. После срока уплаты оплачивать налог придется уже с учетом пени.
Платите налог с карты или по квитанции
Карту можно привязать для быстрой и удобной оплаты налога.
Способ оплаты налога можно выбрать. Главное, чтобы начисленная сумма была уплачена не позднее 28 числа следующего месяца.
В приложении есть возможность привязки банковской карты для быстрой и удобной оплаты. После привязки вам будет доступна функция автоплатежа. Автоплатеж – ваш помощник в оплате налога. Сумма налога будет списываться с привязанной
банковской карты в автоматическом режиме. Если хотите платить по квитанции, сформируйте платежный документ, перешлите его, куда удобно, или сохраните, чтобы заплатить позднее.
Подтверждайте доходы и регистрацию
Справки формируются в приложении
Налогоплательщики налога на профессиональный доход могут подтверждать свои доходы при получении кредита оформлении пособий и в других случаях.
В приложении формируются две справки: о регистрации в качестве самозанятого и доходах за любой период.
Справку можно отправить себе на электронную почту — в ту организацию, которая попросила предоставить такой документ. Кроме справки о постановке на учет регистрацию можно также проверить с помощью специального сервиса по адресу https://npd.nalog.ru/check-status/. Расскажите клиентам о такой возможности: это важно для них при заключении договоров.
Ограничения по доходамПрекратите регистрацию в любое время
Подать заявление можно через интернет
Если вы больше не хотите быть налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым),вы можете в любой момент сняться с учета.
Для этого необходимо в мобильном приложении «Мой налог» в разделе «Профиль» нажать кнопку
«Сняться с учета» и указать причину снятия с учета.
При снятии с учета выберите подходящую причину. Больше ничего делать не нужно. При этом необходимо оплатить налоги, которые вам начислили за период работы. Если сняться с учета, начисленный налог всеравно необходимо уплатить.
В любое время можно заново зарегистрироваться в качестве самозанятого. Процедура регистрации будет такой же, как и в первый раз.
Для успешного и честного бизнеса
App StoreGoogle Play AppGallery RustoreВопросы и ответы о налоге на профессиональный доход
Калькулятор налога на прирост капитала — Asset Preservation, Inc.
Эти расчеты показывают приблизительные налоги на прирост капитала, отложенные в результате обмена IRC Section 1031 с Asset Preservation, Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Пожалуйста, введите свои цифры в соответствующие поля (введите свои числа без запятых или знаков доллара, например: 300000) и нажмите кнопку «Рассчитать» в каждой области для выполнения расчетов.
РАСЧЁТ ЦЕНЫ ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ ДОСТИЖЕНИЯ КАПИТАЛА 
8%
АНАЛИЗ РЕИНВЕСТИРОВАНИЯ – ПРОДАЖА *Ставка федерального налога на прирост капитала обычно составляет 15% или 20% в зависимости от налогооблагаемого дохода. Индивидуальные налогоплательщики с налогооблагаемым доходом более 425 000 долларов США и налогоплательщики, подающие декларацию как женатые, подающие вместе с более 479 000 долларов США налогооблагаемого дохода, платят более высокую ставку налога на прирост капитала в размере 20%.
**Дополнительный налог NIIT в размере 3,8% применяется только к «чистому доходу от инвестиций», как это определено в IRC §1411.
| Единый налогоплательщик | Совместная регистрация в браке | Ставка налога на прирост капитала | Раздел 1411 NIIT подоходный налог | Комбинированная налоговая ставка |
|---|---|---|---|---|
| $0 – $44 625 | $0 – $89 250 | 0% | 0% | 0% |
| 44 626 – 200 000 долларов | $89 251 – $250 000 | 15% | 0% | 15% |
| 200 001 – 492 300 долл. США | 250 001 – 553 850 долларов | 15% | 3,8% | 18,8% |
| $492 301+ | $553 851+ | 20% | 3,8% | 23,8% |
Приведенная формула налога на прирост капитала поможет вам определить приблизительную прибыль и суммы, которые могут быть отсрочены в соответствии с §1031 Налогового кодекса.
Asset Preservation, Inc. (API), ее должностные лица или сотрудники не уполномочены или не разрешены в соответствии с действующим законодательством предоставлять налоговые или юридические консультации любому клиенту или потенциальному клиенту API. Информация о налогах, содержащаяся здесь или в любой другой переписке, которую вы можете получить с представителем API, не должна толковаться как налоговая или юридическая консультация, относящаяся к вашей ситуации, и на нее нельзя полагаться при ведении бизнеса, юридических или налоговых решение. Надлежащая оценка выгод и рисков, связанных с конкретной сделкой или налоговой декларацией, часто требует совета компетентного налогового и/или юридического консультанта, знакомого с вашей конкретной сделкой, целями и соответствующими фактами. Мы настоятельно рекомендуем вам привлекать вашего налогового и/или юридического консультанта (или обращаться за такой консультацией) к любой значительной сделке с недвижимостью или бизнесу.
Статьи по теме:
Как определить налог на прирост капитала
Ставки налога на прирост капитала и 1031 льготы по обмену
Налоги на миллион долларов заработанного дохода
Знаете ли вы, что высокий доход может стать собственный враг? Это также может привести к изрядному налоговому счету — вам когда-нибудь приходилось платить налоги с миллиона долларов?
Глубоко погрузившись в проблемы стран первого мира, мы точно увидим, сколько можно заплатить в виде налогов с годовой зарплаты в миллион долларов или в виде налогов с дохода в миллион долларов в течение более длительного периода времени.
Может быть, немного. Это может быть много. Это во многом зависит от того, сколько времени потребуется, чтобы накопить эти доходы.
В сегодняшней публикации мы рассчитаем налоги для домохозяйств, зарабатывающих 100 000 долларов в год, 250 000 долларов в год и 1 000 000 долларов в год в качестве сотрудников W-2 в 2021 году, с уплатой налогов в 2022 году.
90 006
Мы будет держать вещи последовательными, глядя на супружеские пары с одним доходом, регистрирующие совместно, внося 39 000 долларов в год в пенсионные планы с отсрочкой налогообложения. Это может быть любая комбинация вкладов 401(k), 403(b) и/или 457(b), если у них есть доступ к двум из них.
У них нет детей, поэтому они не получают налоговый вычет на детей (который может составлять до 3000 долларов на ребенка). Они живут в штате со средним общим подоходным налогом штата и местным налогом в размере 5% от их федерального налогооблагаемого дохода в год. Опять же, цифры ниже рассчитаны для дохода, полученного в 2021 году.
Все расчеты были сделаны с помощью TurboTax TaxCaster. В зависимости от вашей налоговой ситуации вы можете бесплатно подать заявление на федеральный подоходный налог и налог штата в ТурбоТакс .
Заработок в 1 миллион долларов за десять лет
Совокупная зарплата в нашей первой семье составляет до 100 000 долларов в год. После вычитания стандартного вычета в размере 25 100 долларов США и отсрочки уплаты налогов в размере 39 000 долларов США они будут платить федеральный подоходный налог всего с 35 900 долларов США или 35,9% от этого дохода в размере 100 000 долларов США.
Расчет налога на 35 900 долларов налогооблагаемого дохода дает им федеральный подоходный налог в размере 3 913 долларов, согласно TaxCaster .
Их доля налогов FICA составит 6 200 долларов США на социальное обеспечение и 1 450 долларов США на Medicare. Обратите внимание, что вы не получаете вычеты по налогам FICA, которые основаны на зарплате в размере 100 000 долларов.
Эта пара должна 7650 долларов в виде налогов FICA .
При ставке 5% от 35 900 долларов США подоходный налог штата и местный налог составит 1 795 долларов США .
Сложите все это, и их налоговый счет, основанный на налоговых категориях и ставках 2021 года, составит в общей сложности 13 358 долларов США или 13,4% от их заработной платы.
Обратите внимание, что около 2/3 этой суммы составляют платежи в фонд социального обеспечения, и в конечном итоге они должны вернуть хотя бы часть этой суммы. Разве не примечательно, что федеральный подоходный налог был незначительным при 100 000 долларов дохода домохозяйства?
Умножьте их годовой налоговый счет на 10, и они заплатят около 134 000 долларов в виде общих налогов на миллион долларов заработанного дохода, если распределить их на десятилетие. За эти десять лет они смогли сохранить более 860 000 долларов своего заработанного дохода.
Врачи и фармацевты, Зарегистрируйтесь в Incrowd , чтобы получить возможность легко заработать с помощью быстрых «микроопросов», адаптированных к вашей специальности.
Заработок в 1 миллион долларов за четыре года
Умножая доход из нашего первого примера в 2,5 раза, эта пара зарабатывает 250 000 долларов в год. Это может быть пара с двойным доходом, каждый из которых зарабатывает низкие шестизначные суммы, врач общей практики с супругой, сидящей дома, или специалист, работающий неполный рабочий день, как этот парень.
Для согласованности предположим, что это домохозяйство с одним доходом. Единственное место, где это имеет большое значение для целей сегодняшнего упражнения, — это расчет налога FICA, хотя в реальной жизни домохозяйство с двойным доходом, по-видимому, могло бы отложить больший налог с более выгодным пенсионным планом.
Начиная с зарплаты в размере 250 000 долларов США и вычитая стандартный вычет в размере 25 100 долларов США и отсрочку уплаты налогов в размере 39 000 долларов США, они будут платить подоходный налог в размере 185 900 долларов США или 74,5% от этих 250 000 долларов США годового дохода.
Федеральный подоходный налог , по расчетам TaxCaster, составляет 32 658 долларов .
Максимальная сумма налога FICA составляет 8 854 доллара США на социальное обеспечение, а часть налогов Medicare, приходящаяся на работника, составляет 1,45% от 250 000 долларов США и составляет 3 625 долларов США. В сумме это составляет 12 479 долларов налогов FICA .
Обратите внимание, что если бы они заработали на один доллар больше, они также должны были бы облагаться дополнительным налогом Medicare в размере 0,9% на дополнительные заработанные доллары. Они также будут облагаться дополнительным налогом NIIT в размере 3,8% на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды.
Штатный и местный подоходный налог составит 9 295 долларов , т.е. 5% от 185 900 долларов налогооблагаемого дохода.
Исходя из налоговых ставок 2021 года, эта пара должна в общей сложности 54 432 долл.
США при зарплате в размере 250 000 долларов, или около 22 %. Это эффективная налоговая ставка почти вдвое больше, чем у пары, зарабатывающей 100 000 долларов в год.
Через четыре года с этой зарплатой, , они заплатят в общей сложности 217 278 долларов в виде налогов на миллион долларов заработанного дохода, оставив более 780 000 долларов.
Заработок в миллион долларов в год
Хотя это и не принято в медицине, общедоступные записи показывают, что некоторые из самых высокооплачиваемых сотрудников наших штатов работают в наших государственных университетах. Футбольные и баскетбольные тренеры обычно возглавляют список, но нейрохирурги и кардиоторакальные хирурги часто занимают лишь несколько из 10 лучших позиций. Есть также офтальмолог в Орегоне, зарабатывающий 913 335 долларов в год на пенсии в качестве своей пенсии, для диковинного примера.
Да, это безумие для меня, и нет, я никогда не зарабатывал и близко к миллиону долларов в год, но есть такие документы.
Я описал уролога, зарабатывающего семизначную сумму, и другого врача, зарабатывающего более 1,8 миллиона долларов в год в качестве владельца практики. Вы найдете больше примеров таких высокооплачиваемых людей в нашей серии интервью.
В этом примере пара за год заработает миллион долларов. Чтобы сохранить налогообложение FICA в соответствии с другими примерами, мы предположим, что это был один получатель дохода, но более вероятно увидеть такой общий доход от пары врачей с двумя врачами, вероятно, с высокооплачиваемыми специальностями и, возможно, практикующих некоторые геоарбитраж.
После учета тех же отчислений в размере 64 100 долларов США в виде отложенных пенсионных отчислений и стандартных вычетов они должны платить подоходный налог в размере 93,6% от своего дохода в размере 1 000 000 долларов США.
Расчет TaxCaster показывает 282 806 долларов США, причитающихся по общему федеральному подоходному налогу . Обратите внимание, что «Дополнительные налоги» в размере 6 398 долларов США представляют собой дополнительный налог Medicare, причитающийся с дохода выше 250 000 долларов США.
Служба социального обеспечения 9Налог 0017 снова достигает максимального значения в 8 854 доллара, но нет потолка для налога на Medicare, и, как упоминалось выше, ставка подскакивает с 1,45% до 2,35% при зарплате свыше 250 000 долларов. Эта пара платит 20 898 долларов США в виде налога на Medicare (включая 6 398 долларов США в качестве «дополнительного налога на Medicare»), что в сумме составляет 29 752 долларов США в виде налогов FICA .
Используя простую формулу 5% для 961 000 долларов налогооблагаемого дохода, мы получаем 48 050 долларов подоходного налога штата .
Общий счет составляет $360 608 или около 36% налогов на миллион долларов, заработанных за один календарный год. У них осталось чуть менее 640 000 долларов.
Лучше ли зарабатывать больше?
Давайте обобщим то, что мы узнали об этих вымышленных парах с одним доходом, которые заработали один миллион долларов за разные периоды времени.
- При заработке за 10 лет общая сумма налога составляет около 134 000 долларов .
- При заработке за 4 лет общая сумма налога составляет около 217 000 долларов .
- При заработке свыше 1 года общая сумма налога составляет около 361 000 долларов США .
Обратите внимание, что если у этих пар есть дети, пара, зарабатывающая 100 000 долларов США, получит возвращаемый налоговый кредит в размере 3 000 долларов США на каждого ребенка. Пара, зарабатывающая 250 000 долларов, получит по 2 000 долларов на ребенка, тогда как те, кто зарабатывает миллион долларов, будут полностью исключены (если только у них не будет более 15 детей, что довольно маловероятно).
Хотя более высокие доходы облагаются налогом по более высокому проценту, факт остается фактом: чем больше вы зарабатываете в год, тем больше у вас остается в конце года.
Пара, зарабатывающая 1 000 000 долларов в год, будет иметь более 6,5 миллионов долларов после уплаты налогов после 10 полных лет заработка по миллиону долларов в год.
В этом упрощенном примере игнорируется Альтернативный минимальный налог (AMT), который теперь затрагивает гораздо меньше людей, чем до принятия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест.
Что совершенно ясно в этих примерах, так это прогрессивный характер нашей структуры подоходного налога и убывающая доходность дополнительных долларов, заработанных в данном году.
И наоборот, мы также видим регрессивную систему финансирования социального обеспечения. Пара, заработавшая 100 000 долларов, заплатила почти столько же за часть социального обеспечения FICA, сколько и те, кто заработал миллион долларов. Налог Medicare, с другой стороны, представляет собой прогрессивный налог с двумя уровнями.
За тот же объем работы я бы получил более высокую зарплату одиннадцать раз из десяти. Однако, когда вы понимаете, что, возможно, оставляете чуть больше половины любых дополнительных денег, заработанных после того, как вы получили зарплату врача-специалиста, дополнительная работа для большего дохода становится менее привлекательной.
Как я применил эти принципы в своей жизни
Лично я воспользовался прогрессивным характером налогообложения в своей жизни, когда последние два года своей карьеры работал неполный рабочий день. Я подсчитал, что смены, которые я бросил, были сменами, которые оплачивались на 30% меньше после уплаты налогов, чем смены, которые я оставил.
Мы также учитывали роль нашей предельной налоговой ставки, когда решали, будет ли моя жена работать диетологом после рождения наших детей. Зная, что зарплата в размере 40 000 долларов добавит к нашей прибыли всего от 20 000 до 25 000 долларов, и с учетом расходов на уход за детьми, правильное решение для нашей семьи было очевидным.
Семьи с двумя врачами столкнутся с аналогичными расчетами. Когда работа напряженная и долгая, а ваши дети проводят с няней в два раза больше времени, чем вы, сохранение половины зарплаты в 200 000 долларов тоже может показаться не таким привлекательным. всегда можно запустите числа в зависимости от вашей индивидуальной ситуации с помощью TaxCaster .
Опубликована моя личная налоговая декларация
Для финансовых вуайеристов я раскрыл нашу налоговую декларацию 1040 за 2019 год построчно.
У нас не было миллиона долларов дохода в 2019 году, но наш общий доход превысил полмиллиона, а наш налогооблагаемый доход был меньше 250 000 долларов . См. полную разбивку в нашей налоговой декларации за 2019 год. Если вы хотите предсказать свою налоговую ситуацию, я рекомендую этот выдающийся инструмент налогового планирования, который я использую для точной настройки своего налогооблагаемого дохода.
Щедрый и временно увеличенный приветственный бонус в размере 80 000 баллов и членские кредиты Peloton на Chase Sapphire Preferred и привилегии премиальной карты с Chase Sapphire Reserve !
Карта Chase Sapphire Preferred®
80 000 баллов с расходом 4000 долларов за 3 месяцаСводка PoF
Ча Se Sapphire Preferred® Card — это превосходная первая (или единственная) бонусная карта.