2 машины транспортный налог: Налог на второй автомобиль

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Во многих регионах России пенсионеров освободили от транспортного налога. В других — для пожилых граждан есть скидки. Рассказываем, какой дорожный налог для пенсионеров в Москве и других городах и как правильно его оформить.

ПО ИНН

ПО ПАСПОРТУ

ПО КВИТАНЦИИ

---

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Транспортный налог в России по закону платят все владельцы транспорта: машины, мотоцикла, мотороллера или автобуса. Исключение — владельцы легковых машин, специально оборудованных для инвалидов. Такие машины иногда выдают органы соцзащиты, мощность двигателя не должна превышать 100 л. с.

Пенсионеры тоже обязаны платить транспортный налог, но во многих регионах для них действуют льготы.

Каковы налоговые льготы для пенсионеров

Федеральных льгот нет. Гражданин платит налог в бюджет региона, в котором зарегистрирована машина. Поэтому региональным властям разрешили самостоятельно устанавливать ставки транспортного налога и предусматривать льготы.

Региональные льготы различаются. Региональные думы и законодательные собрания, как правило, полностью отменяют транспортный налог для трех основных категорий граждан:

• Герои СССР и РФ,
• ветераны Великой Отечественной войны,
• инвалиды первой и второй группы.

Льготы для пенсионеров установили не в каждом регионе. Иногда пенсионное удостоверение дает право сэкономить только 50% от налога и почти всегда есть условие, например, что у машины должен быть двигатель не мощнее 100 л. с.

Таблица транспортного налога для пенсионеров в регионах РФ

Город	Льгота	Условие
Москва	нет	—
Санкт-Петербург	100%	российская марка, до 150 л. с.
Новосибирск	95%	—
Екатеринбург	100%	до 150 л. с.
Нижний Новгород	50%	до 100 л. с.
Казань	нет	—
Челябинск	рубль с 1 л. с.	до 180 л. с.
Омск	нет	—
Самара	50%	до 100 л. с.
Ростов-на-Дону	нет	—
Уфа	нет	—
Красноярск	100%	до 100 л. с.
Воронеж	нет	—
Пермь	50%	до 125 л. с.
Волгоград	нет	—
Краснодар	50%	до 150 л. с.

Какие еще транспортные средства пенсионеров облагаются налогом

Объектом налогообложения считаются:

• машина и микроавтобус;
• мотоцикл и мотороллер;
• моторная лодка, парусное судно, катер, яхта;
• снегоход, мотосани, гидроцикл.

Какие документы нужны для оформления льготы

Освобождение от транспортного налога по закону предоставляют автоматически. Пенсионный фонд сам сообщит в ФНС, что плательщик — пенсионер, и налог взиматься не будет или дадут скидку. Но если вам продолжают приходить уведомления, соберите пакет документов в налоговую.

Потребуются документы:

• заявление о предоставлении льготы по форме ФНС,
• гражданский паспорт,
• свидетельство ИНН,
• пенсионное удостоверение.

Образец заявления доступен в первом приложении к приказу ФНС

Как пенсионеру получить льготу

Подать заявление пенсионер может одним из способов:

• лично в отделении налоговой,
• через личный кабинет на сайте ФНС,
• через МФЦ. Если рядом с вами есть центр «Мои документы», обратитесь в него — МФЦ примет заявление и передаст в налоговую.
• заказным письмом,
• через представителя по доверенности.

Налоговая рассмотрит заявление за 30 дней и уведомит, что льготу решили предоставить или в ней откажут.

Когда пенсионерам нужно платить транспортный налог

Если в вашем регионе нет льгот или есть только скидка, вы платите налог, как все автомобилисты — ежегодно. Уведомления приходят в бумажных письмах по почте или в личный кабинет на сайте ФНС.

Транспортный налог за прошлый год по закону нужно оплатить до 1 декабря текущего года. В уведомлении есть реквизиты для перечисления денег и QR-код для быстрой оплаты через банк.

Что будет, если забыл заплатить налоги

Штраф. За неуплату налогов ФНС назначает штраф — 20% от суммы. Если докажет, что автовладелец умышленно проигнорировал требование, штраф вырастет до 40% суммы. Налоговая может взыскать эту сумму через суд.

Пени. За каждый день просрочки дополнительно назначат пени — 1/300 от ставки рефинансирования на день уплаты налога.

Как вовремя получать уведомления о начислении транспортного налога

Чтобы получать уведомления вовремя, воспользуйтесь сервисом «Автоналоги». Введите свой ИНН и электронную почту и нажмите «Проверить налоги» — мы будем заранее присылать вам информацию о задолженности.

Запомнить

1. По общему правилу пенсионеры обязаны платить транспортный налог, как и другие автовладельцы. Но в большинстве регионов для них есть льготы.
2. Налог обычно не платят ветераны, Герои СССР и РФ, инвалиды. Для обычных пенсионеров тоже часто отменяют налог или дают скидку.
3. Чтобы оформить льготу, по закону ничего делать не нужно. Но если уведомления все же приходят, заполните заявление и подайте с документами в налоговую. Ответ придет через 30 дней.
4. Если в регионе транспортный налог для пенсионеров не отменили полностью, не забывайте платить его до 1 декабря. Подпишитесь на уведомления на «Автоналогах».

Как происходит оплата

Как происходит проверка

Когда нужно оплачивать налоги

Что будет, если их не оплатить

Задать вопрос

5.1 Транспортный налог — НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Применение транспортного налога устанавливается главой 28 «Транспортный налог» НК РФ, а введение его в действие осуществля­ется на территории каждого субъекта в соответствии с законами субъ­екта РФ.

Законодательные (представительные) органы субъектов РФ опреде­ляют ставки налога по транспортному налогу в пределах, установлен­ных НК РФ, порядок и сроки его уплаты, а также налоговые льготы.

Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объек­том налогообложения в соответствии с НК РФ.

Объектом налогообложения признаются: автомобили, мотоцик­лы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механиз­мы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теп­лоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие вод­ные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в уста­новленном порядке.

Пункт 2 ст. 358 НК РФ устанавливает налоговые льготы: перечень транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения:

• весельные лодки, а также моторные лодки с двигателями мощ­ностью не свыше 5 лошадиных сил;
• автомобили легковые, специально оборудованные для исполь­зования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью дви­гателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобре­тенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
• промысловые морские и речные суда;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций, основным видом деятельнос­ти которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные авто­машины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения? минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистриро­ванные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используе­мые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохо­зяйственной продукции;        
• транспортные средства, принадлежащие на праве хозяйствен­ного ведения или оперативного управления федеральным органам ис­полнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
• самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
• суда, зарегистрированные в Российском международном реест­ре судов.

Налоговая база определяется в зависимости от категорий транс­портных средств следующим образом:

Категории транспортных средств	Налоговая база
Транспортные средства, имеющие дви­гатели	Мощность двигателя транспорт­ного средства в лошадиных силах
Воздушные   транспортные   средства, для которых определяется тяга реактив­ного двигателя	Паспортная статистическая тяга реактивного двигателя (суммар­ная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей) воз­душного транспортного средства на взлетном режиме в земных ус­ловиях в килограммах силы
Водные несамоходные (буксируемые) транспортные средства, для которых оп­ределяется валовая вместимость	Валовая вместимость в регистро­вых тоннах
Иные водные и воздушные транспорт­ные средства	Единица транспортного средства

Налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству.

Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами для организаций — первый квартал, второй квартал, тре­тий квартал.

Законодательные (представительные) органы субъектов РФ впра­ве не устанавливать отчетные периоды.

Перечень налоговых ставок приведен в ст. 361 НК РФ.

Налоговые ставки, установленные НК РФ, могут быть уменьшены или увеличены законами субъектов РФ, но не более чем в пять раз.

Допускается установление законами субъектов РФ дифференци­рованных налоговых ставок в отношении каждой категории транс­портных средств, а также с учетом срока полезного использования транспортных средств.

Налоговый кодекс РФ предусматривает разные порядки исчисле­ния сумм налога для организаций и физических лиц

Организации

Физические лица

Исчисление суммы налога и суммы авансового платежа производится самостоятельно. Исчисление сумм авансовых платежей произво­дится по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соот­ветствующей налоговой базы и налоговой ставки. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу

Сумма налога исчисляет­ся налоговым органом. Сумма налога, подлежа­щая уплате в бюджет, оп­ределяется в отношении каждого    транспортного средства как произведе­ние соответствующей на­логовой базы и налоговой ставки

Уплата организациями авансовых платежей по налогу и налога про­изводится в порядке и сроки, установленные зако­нами субъектов РФ. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее 1 февраля года, сле­дующего за истекшим налоговым периодом.

Физические лица уплачивают транс­портный налог на ос­новании уведомления налогового  органа.

Отчетность представляется в налоговые органы только организа­циями.

Организации, уплачивающие авансовые платежи, по истечении каждого отчетного периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговый расчет по авансовым платежам по налогу в срок не позднее последнего числа месяца, сле­дующего за истекшим отчетным периодом. Форма и порядок заполне­ния налогового расчета определены приказом Минфина России.

Налоговые декларации по транспортному налогу представляются в срок не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, установленной приказом Минфина России.

Налоговые льготы при доставке вашего автомобиля

Вот вопрос, который мы часто получаем в PreOwned Auto Logistics, особенно в это время года: можете ли вы получить налоговый вычет за доставку вашего автомобиля?

Короткий ответ: может быть . Вот что IRS говорит о вычете расходов на транспортировку вашего автомобиля …

Если вы переезжаете по делам, вы можете вычесть свои расходы на переезд

Если вы переезжаете по работе, вы можете объявить налоговый вычет за с помощью транспортной компании.

Важно подчеркнуть, что ваш шаг должен требоваться в качестве условия приема на работу, чтобы Налоговое управление США признало вычет. Итак, если вам предложили новую работу по всей стране или вы согласились на перевод на другую работу, вы в хорошей форме.

Обратите внимание, однако, что вы должны соответствовать двум требованиям:

(1) Ваше рабочее место находится на приемлемом расстоянии от вашего старого дома

IRS требует, чтобы ваше новое рабочее место находилось на расстоянии более 50 миль дальше от вашего предыдущего дома, чем ваше старое рабочее место.

Это немного сбивает с толку, но на самом деле это квалификация, которую легко выполнить.

В основном IRS говорит, что если ваша новая работа потребует от вас проехать более 50 миль дальше от вашего старого места, тогда вы можете вычесть расходы на переезд. Например, если раньше вы ездили на работу за 15 миль от дома, то ваше новое рабочее место должно находиться не менее чем в 65 милях. Предположительно, если вы планируете отправить автомобиль вместе с другими вещами, то расстояние довольно значительное. Например, если вы переезжаете в несколько часов от своего старого дома, вы легко выполняете это требование.

(2) Вы будете работать на новом месте в течение приемлемого периода времени

Как новый или недавно переведенный сотрудник, вы должны работать полный рабочий день не менее 39 недель в течение 12 месяцев сразу после ваш ход. Если вы работаете не по найму, это число увеличивается: вам придется работать полный рабочий день в течение 39 недель в течение первых 12 месяцев, плюс еще 39 недель в течение следующих 12 месяцев. Это равно 78 неделям в течение первых 2 лет на новом месте.

Эта вторая квалификация может показаться немного жесткой, но есть и хорошие новости. Если к моменту подачи налоговой декларации вы еще не полностью выполнили требование «время», вы можете по-прежнему вычесть ваши расходы на переезд, если вы рассчитываете выполнить это требование в ближайшие месяцы.

Вычитаемые расходы и другие советы по налогам

Вы должны пройти оба из вышеуказанных требований, чтобы соответствовать требованиям IRS. Хорошей практикой является ведение подробных записей, включая бумажный счет за доставку вашего автомобиля и все квитанции.

Вы будете использовать форму IRS 3903, форму расходов на переезд, когда будете подавать документы на вычеты. Обратите внимание, что , а не , относятся к военнослужащим, у которых есть другой набор правил для переселения.

Вычитаются следующие транспортные расходы:

• Расходы на доставку вашего автомобиля транспортной компанией.
• Стоимость страхования отгруженного транспортного средства.
• Гостиница или жилье по маршруту путешествия или стоимость авиабилетов.
• Расходы на аренду грузовика, плюс расходы на бензин и дорожные сборы.
• Стоимость профессиональных грузчиков и даже упаковочных материалов.
• Расходы на хранение или страхование домашнего имущества.

Если вам нужна дополнительная информация, см. публикацию IRS 521.

Подержанный автомобиль может доставить ваш автомобиль в новый дом

Если вы переезжаете в связи с работой в ближайшем будущем, сообщите нам об этом! Мы можем помочь вам справиться с логистикой доставки вашего автомобиля в ваш новый дом. Наши представители хорошо осведомлены, и они информируют вас о каждом шаге вашего шага.

Транспортные налоговые вычеты | Как списать расходы на легковые и грузовые автомобили

Отказ от ответственности: Мы не занимаемся подготовкой налоговых деклараций, бухгалтерами или юристами. Пожалуйста, поговорите со специалистом, прежде чем пытаться внести какие-либо изменения в налоги.

Сезон налогов — заставляет вас чувствовать себя взрослым, не так ли? Независимо от того, платите ли вы налоги в первый или в пятидесятый раз, часто возникает вопрос: « Могу ли я списать свое транспортное средство или его эксплуатационные расходы как расходы?  

Краткий ответ заключается в том, что вы не можете вычесть полную стоимость транспортного средства, если только оно не используется исключительно в коммерческих целях; однако вы можете и должны вычитать, где можете.

Хотя IRS разрешает списывать расходы на транспортные средства, они относятся к этому довольно строго. Если вы ездите на своем транспортном средстве в рабочих целях и намереваетесь списать эти деловые мили, ведите подробный журнал всех расходов, включая парковку, дорожные сборы, бензин, автомойку, ремонт и техническое обслуживание.

Мы рекомендуем приобрести журнал учета транспортных расходов в магазине канцтоваров или в Интернете и хранить его в автомобиле. К сожалению, вы не можете вычесть транспортные расходы. Поездка на общественном транспорте или вождение автомобиля на работу и обратно никогда не подлежат вычету. Однако, если у вас есть деловая поездка в другое место, вы можете вычесть стоимость поездки (IRS).

Вы можете претендовать на один или несколько из следующих вариантов личных, деловых или индивидуальных вычетов:

1. Пожертвование транспортного средства

Если вы жертвуете свой подержанный автомобиль, грузовик, лодку или что-то еще в этом отношении, вы можете иметь право на вычет. Убедитесь, что вы делаете пожертвование «квалифицированной организации». Щелкните здесь, чтобы просмотреть список организаций, имеющих право на получение не облагаемых налогом благотворительных пожертвований. Ознакомиться с правилами пожертвования автомобиля можно здесь.

Если вы предпочитаете быстрые деньги, рассмотрите возможность продажи автомобиля компании Auto Simple.

2. Медицинские цели

Если вы используете свой автомобиль в медицинских целях, например, для перевозки себя или одного из своих иждивенцев в медицинское учреждение и обратно, вы можете иметь право на налоговый вычет. IRS разрешает вычеты за медицинское обслуживание, включая бензин, плату за проезд в общественном транспорте и плату за парковку.

Имейте в виду, что вы не можете вычесть медицинские расходы, если они уже возмещены вашей страховой компанией или работодателем.

3. Переезд или переезд

Вам следует уточнить детали, но если вы переезжаете или переезжаете в новый город в поисках работы, вы можете иметь право на налоговые вычеты, включая расходы на парковку и доставку, проезд и проживание. Все это подпадает под ваш «вычет транспортных расходов». Имейте в виду, что вам нужно переехать не менее 50 миль на новое место работы, чтобы соответствовать требованиям.

4. Коммерческое использование

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть почти любые расходы на коммерческое использование, даже если ваш автомобиль используется как личное транспортное средство. Просто убедитесь, что вы отделяете деловые поездки от личных.

Чтобы претендовать на вычет, расходы должны быть связаны с одним или несколькими из следующих пунктов:

• Поездки с одного места работы на другое в пределах налоговой территории налогоплательщика. (Как правило, налоговым домом является весь город или район, где находится основное место деятельности налогоплательщика, независимо от того, где он или она проживает.)
• Посещение клиентов.
• Посещение деловой встречи вдали от обычного рабочего места.
• Переезд из дома на временное рабочее место при наличии у налогоплательщика одного или нескольких постоянных мест работы. (Эти временные рабочие места могут находиться как в пределах, так и за пределами налоговой территории налогоплательщика.)

Источник: irs.gov

Имейте в виду, что поездка из дома на обычное место работы «является расходами на поездку на работу и не подлежит вычету» (IRS).

При вычете расходов, связанных с транспортным средством, вы можете выбрать либо стандартная норма пробега , либо фактические расходы .

Если вы управляете малым бизнесом и у вас есть один или несколько транспортных средств, которые используются исключительно в служебных целях, вы можете вычесть их как часть своих операционных расходов. Убедитесь, что вы внимательно следите за всеми своими записями по ремонту и техническому обслуживанию.

Должен ли я использовать стандартную норму пробега или фактические расходы на транспортное средство?

У вас есть выбор: использовать стандартную норму пробега или фактически понесенные расходы для автомобиля, находящегося в собственности или арендованного. Обычно, если у вас более экономичный и надежный автомобиль, стандартная норма пробега даст лучшие результаты. Если вы ожидаете, что эксплуатационные расходы будут довольно высокими (техническое обслуживание, шины, ремонт и т. д.), вам лучше использовать метод фактических затрат. Более дорогие автомобили, грузовики, внедорожники и минивэны могут выбрать метод фактических расходов. Имейте в виду, однако, что стандартный метод оценки пробега является более простым процессом.

Стандартная ставка пробега заменяет фактические расходы. Вы не можете выбрать стандартную ставку пробега (около 44,5 цента за милю), а затем также вычесть такие расходы, как амортизация, техническое обслуживание, бензин и ремонт. Тем не менее, связанные с бизнесом сборы за парковку и дорожные сборы могут быть вычтены в дополнение к стандартной ставке за километраж.

Вы не можете использовать стандартную ставку пробега, если:

• Вы пользуетесь арендованным автомобилем (например, такси)
• Вы используете пять или более автомобилей одновременно (например, в автопарке)
• Вы требуете амортизации или вычета по разделу 179
• Вы являетесь сельским почтальоном и получаете соответствующее возмещение

Источник: irs.gov

Если вы выберете метод фактических расходов , вам потребуется вести подробный учет любых расходов, связанных с бизнесом, таких как:

• Амортизация
• Арендные платежи
• Регистрационные сборы
• Лицензии
• Газ
• Страхование
• Ремонт
• Масло
• Аренда гаража
• Шины
• Плата за проезд
• Плата за парковку

Источник: irs. gov

Какой бы метод вы ни выбрали, вам нужно будет распределить свои расходы на основе личного и делового использования (если деловое использование составляет менее 100%).  

Какие записи необходимы?

Типы записей, требуемых IRS, зависят от того, выберете ли вы стандартную ставку пробега или фактические расходы. В обоих случаях у вас должен быть ежедневный журнал пройденных миль, пунктов назначения и целей (деловых или личных).

Если вы выбираете фактические расходы, вы также должны сохранить все записи, квитанции, счета-фактуры и любую другую документацию, показывающую, какие расходы были понесены. Для раздела амортизации вам необходимо знать первоначальную стоимость плюс любые улучшения и документацию, показывающую дату обслуживания.

Считается ли поездка на работу и обратно деловыми расходами?  

Поездки из дома на работу и обратно , а не считается связанным с бизнесом. Это поездка на работу и не может быть вычтена ни из налоговой декларации вашего бизнеса, ни из индивидуальной налоговой декларации.

Кроме того, любые дорожные сборы или расходы на парковку, связанные с поездками на работу, являются личными расходами, которые не могут быть вычтены.

Могу ли я вычесть командировочные расходы в командировках?

Хотя вы не можете вычесть какие-либо расходы на поездки на работу, вы можете вычесть расходы на командировки, когда вы путешествуете по работе, включая питание, проживание и проезд.

По данным irs.gov:

«Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку пробега, а также дорожные сборы и плату за парковку. Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть только ту часть расходов, которая используется в коммерческих целях».

Что такое расходы на транспортное средство?  

Если вы используете свой автомобиль  для бизнеса , вы можете вычесть проценты по автокредиту, регистрационные сборы, ремонт, парковку и дорожные сборы.

Вот некоторые общие транспортные расходы:

• Газ
• Ремонт и техническое обслуживание
• Шины
• Регистрационные сборы и налоги
• Проценты по автокредиту
• Страхование
• Арендные платежи
• Амортизация
• Плата за парковку и аренду места
• Плата за проезд

Если вы управляете транспортным средством по работе, ваш работодатель обычно возмещает любые расходы, связанные с транспортным средством. Работодатель списывает расходы на транспортное средство. Это означает, что вы не можете вычесть какие-либо транспортные расходы.

Однако, если вы оплачиваете из своего кармана расходы на транспортное средство и транспортные расходы от имени своего работодателя, вы можете требовать вычета невозмещенных деловых расходов сотрудников в виде различных постатейных вычетов.

Могу ли я вычесть проценты по автокредиту?

По данным IRS:

«Если вы работаете по найму, вы не можете вычесть проценты, выплаченные по автокредиту. Это применимо, даже если вы используете автомобиль на 100% для бизнеса в качестве наемного работника. Однако, если вы работаете не по найму и используете свой автомобиль в своем бизнесе, вы можете вычесть ту часть процентных расходов, которая представляет собой использование автомобиля в ваших коммерческих целях. Например, если вы используете свой автомобиль на 60% для бизнеса, вы можете вычесть 60% процентов по Приложению C (Форма 1040). Вы не можете вычесть часть процентных расходов, которая представляет собой личное использование автомобиля».

TL;DR

• Использование автомобиля в служебных целях является законным вычитаемым расходом, который следует заявить.
• Всегда вести подробные записи (вести журнал расходов на транспортное средство).
• Используйте стандартную норму пробега, если вы не предполагаете больших расходов на транспортное средство.
• Поговорите с профессиональным налоговым инспектором.

Если вы продаете, покупаете или обмениваете свой следующий автомобиль в деловых целях, поговорите со специалистом Auto Simple, чтобы помочь вам вычесть все связанные с автомобилем расходы.