Заявление об амортизации автомобиля от IRS
В этой статье
- Как получить амортизацию автомобиля
- Как рассчитать амортизацию автомобиля для налоговых претензий
- Часто задаваемые вопросы
В этой статье
Если вы владелец малого бизнеса, в ваших интересах найти все вычеты, на которые вы имеете право.
Одним из ключевых вычетов, о котором многие владельцы малого бизнеса даже не подозревают, является амортизация. Это постоянное снижение стоимости имущества со сроком полезного использования более одного года.
Вы можете амортизировать практически любое транспортное средство, которое используете для бизнеса, с помощью Модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). После этого вы можете потребовать налоговый вычет на амортизацию.
Как получить амортизацию автомобиля
На самом деле существует два способа вычета амортизации автомобиля.
Вы можете использовать стандартную ставку пробега, которая включает амортизацию как часть вычета. Или вы можете использовать метод фактических расходов, в котором вы рассчитываете амортизацию и включаете ее в свои фактические расходы на транспортное средство.
Стандартная ставка пробега
Если вы решите использовать стандартную ставку пробега, вы будете отслеживать мили, которые вы использовали в служебных целях. Это означает, что если вы используете автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вам нужно быть осторожным, чтобы претендовать только на деловые мили. Простой способ отслеживать это — использовать такое приложение, как Driversnote. Приложение будет отслеживать ваши мили и позволит легко обозначить поездку как деловую или личную.
Когда приходит время подавать налоговую декларацию, вы просто умножаете стандартную ставку налога IRS на пробег своей компании. Новая ставка на 2023 год составляет 0,665 доллара за деловую милю. Ставка коммерческого пробега на 2022 год 0,585 доллара США за первые шесть месяцев 2022 года и 0,625 доллара США за второе полугодие.
См. правила IRS по учету пробега и заявлению о вычете пробега в нашем руководстве IRS по пробегу.
Фактические расходы
Если вы используете фактические расходы, вы будете отслеживать все расходы, связанные с эксплуатацией вашего транспортного средства в служебных целях. Это будет включать такие расходы, как ремонт, масло, регистрация, газ, страхование, шины, лицензионные сборы, а также амортизационные или арендные платежи.
Какой бы метод вы ни использовали, обязательно ведите тщательные записи на случай проверки. Кроме того, когда вы решаете, какой метод использовать, помните, что если вы используете стандартный метод миль в первый год, вы можете перейти на метод фактических расходов в следующем году. Однако если вы используете метод фактических расходов в первый год, вы не сможете перейти на другой метод в последующие годы.
Нам доверяют более 1 миллиона водителей
Автоматизируйте свой бортовой журнал
Автоматизируйте свой бортовой журнал
Как рассчитать амортизацию автомобиля для налоговых требований
Если вы используете стандартный метод учета пробега, амортизация уже включена в стандартный вычет за пробег.
Однако, если вы используете метод фактических расходов и являетесь владельцем автомобиля, вы можете потребовать амортизацию автомобиля как часть своих расходов. Это разрешено, даже если вы финансировали свой автомобиль.
Вероятно, вы будете использовать модифицированную систему ускоренного возмещения затрат (MACRS). Это обязательный метод для любого транспортного средства, введенного в эксплуатацию после 1986 года, если транспортное средство используется в служебных целях более 50% времени. Вы должны выполнять требование более чем на 50% каждый год, когда используете метод MARCS. Если транспортное средство используется в коммерческих целях менее 50 % времени, необходимо использовать линейный метод амортизации. Кроме того, если вы использовали стандартную норму пробега в первый год использования транспортного средства, а затем перешли на метод фактических расходов, вы должны использовать линейный метод амортизации в течение всего остального срока полезного использования транспортного средства.
Чтобы определить амортизацию, вы должны знать основу своего автомобиля. Это будет сумма, которую вы заплатили за транспортное средство, плюс любые сборы, стоимость регистрации и налоги. Затем вы умножите основу на процент транспортного средства, используемого для бизнеса. Вам также необходимо знать дату, когда вы поставили автомобиль в эксплуатацию. Получив эту информацию, вы можете использовать форму IRS 4562 для расчета амортизации.
Пример расчета амортизации автомобиля
В качестве примера предположим, что вы ввели свой автомобиль в эксплуатацию 1 января 2022 года, и базовая стоимость автомобиля составляет 30 000 долларов США. Вы должны умножить это число на процент его использования для бизнеса. В данном случае это 60%. Таким образом, база для начисления амортизации составит 18 000 долларов. В соответствии с инструкциями формы 4562 автомобили являются 5-летним имуществом для амортизации MACRS, и для них используется полугодовая конвенция. Вы бы использовали ставку уменьшаемого остатка 200% для транспортного средства..jpg)
Теперь, чтобы получить норму амортизации, вы делите 2,00 для 200% на 5 для 5-летнего имущества и получаете норму амортизации 40%. Затем вы возьмете 40% от ваших 18 000 долларов, чтобы получить вычет. Вычет составит 7200 долларов. Вы будете использовать этот метод до первого года, когда прямая ставка превышает ставку снижаемого остатка.
Для определения прямолинейной ставки нужно разделить единицу на оставшиеся годы восстановительного периода на начало года (должно быть больше единицы). Это тариф, который вы будете использовать.
Часто задаваемые вопросы
Могу ли я потребовать налоговую ставку за милю и амортизацию автомобиля?
Нет. Если вы используете стандартную норму пробега, вы не можете претендовать на другие расходы, включая амортизацию транспортного средства IRS. Однако одно из преимуществ использования тарифа за милю заключается в том, что он учитывает эти другие расходы. Кроме того, не требуется отдельной документации для подтверждения каждого расхода.
Как рассчитывается амортизация автомобиля?
Чтобы рассчитать амортизацию, вы можете умножить стандартную норму пробега, предоставленную IRS, на количество миль, пройденных для работы в течение года. Самый простой способ сделать это — отследить деловой пробег с помощью приложения для регистрации пробега, такого как Driversnote, и умножить его на стандартную ставку пробега IRS, которая с января по июнь 2022 года составляла 0,585 доллара за милю, а с июля по 31 декабря — 0,625 доллара. В противном случае фактические расходы должны быть сложены вместе, чтобы получить общую сумму.
2023 IRS Раздел 179 Калькулятор — Калькулятор амортизации
Стоимость оборудования:
Раздел 179 Вычет:
Обычный 1 st Год амортизации:
Общий вычет за первый год:
Экономия денежных средств при покупке:
(при условии 21% налоговой ставки)
Общая сниженная стоимость оборудования
$000 000,00
(после налоговой экономии) Налоговые положения ускоряют амортизацию соответствующего оборудования, офисной мебели, технологий, программного обеспечения и других объектов бизнеса.
Соответствующие требованиям предприятия могут вычесть значительную часть, до 1 160 000 долларов США.
2023 г. (с поправкой на инфляцию будущих лет). Для покупок на сумму более 2,89 млн долларов США поэтапно прекращается, то есть при покупках на сумму более 4,05 млн долларов вы не получите это преимущество, предназначенное для малого и среднего бизнеса.
В 2023 году амортизационная премия снизится до 80 % по соответствующим активам. Следовательно, Раздел 179 может помочь укрепить свою прибыль, позволяя вам использовать преимущества нового оборудования и технологий, которые могут помочь развитию вашего бизнеса.
Инвестируйте сейчас
Чтобы компании, соответствующие условиям программы, могли воспользоваться этой налоговой экономией, соответствующее имущество должно быть введено в эксплуатацию до 31 декабря 2023 года. Просто выберите оборудование или технологию для бизнеса, и Ascentium разработает платежи, которые помогут вам принять выгодное решение.
Часто задаваемые вопросы о налоговых льготах по Разделу 179
Для чего был создан Раздел 179?
Раздел 179 был создан в рамках правительственного закона о стимулировании, чтобы побудить малые предприятия инвестировать в свой рост путем предоставления ускоренной амортизации и налоговых вычетов при соответствующих покупках бизнеса.
Каков предел годового отчисления на 2023 год?
В 2023 году максимальная сумма, которую вы можете выбрать для вычета, составляет 1 160 000 долларов США за соответствующее имущество, приобретенное и введенное в эксплуатацию в течение 2023 налогового года. Если ваши покупки превышают $2,89млн, сумма вычета будет уменьшаться доллар за долларом равна сумме более 2,89 млн долларов.
Каков предел годового отчисления на 2022 год?
При подаче заявки на 2022 год максимальная сумма, которую вы можете выбрать для вычета, составляет 1 080 000 долларов США за соответствующее имущество, приобретенное и введенное в эксплуатацию в течение 2022 налогового года. Если покупки превысили $2,7 млн, сумма вычета будет уменьшена в долларах. за доллар, равный сумме свыше $2,7 млн. Соответствующие активы должны быть введены в эксплуатацию до 31 декабря 2022 г.
Каков был предел годового отчисления на 2021 налоговый год?
В 2021 налоговом году максимальная сумма, которую вы могли вычесть, составляла 1 050 000 долларов США с соответствующей недвижимости.
Если ваши покупки превысили 2,62 миллиона долларов, сумма вычета будет уменьшена в долларах на сумму, превышающую 2,62 миллиона долларов. Квалификация
активы должны быть введены в эксплуатацию до 31 декабря 2021 г.
Что такое бонусная амортизация?
Бонусная амортизация позволяет квалифицировать предприятия, которые тратят больше, чем указано в Разделе 179.ограничение амортизации до 80% на оставшуюся сумму покупки. Бонусная амортизация очень полезна компаниям, которые тратят больше разрешенных $2,89 млн. в налоговом году. После того, как малый бизнес использует вычеты по Разделу 179, для дальнейшего ускорения амортизации может применяться амортизационная премия.
Какие виды покупок подпадают под действие Раздела 179?
Покупка делового оборудования, офисной мебели, компьютеров, программного обеспечения и технологий, а также многих других деловых активов подпадает под действие Раздела 179.. Нажмите здесь для получения более подробной информации об активах, которые могут претендовать на налоговый вычет по Разделу 179.
Можете ли вы применить вычет по разделу 179 и/или амортизационную премию к финансируемому оборудованию?
Да, для правомочных компаний выбор финансирования покупки оборудования может помочь организациям сэкономить при заключении соглашения о финансировании. позволяет вам воспользоваться разделом 179! Поговорите со своим налоговым консультантом, чтобы определить тип финансирования, который лучше всего соответствует уникальным налоговым потребностям вашей компании.
Как определить вычет по Разделу 179?
Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом относительно вашего вычета по Разделу 179 и конкретного влияния на ваш бизнес. Калькулятор Раздела 179, приведенный выше, должен служить примером того, каким может быть ваш вычет в 2023 году.
Как воспользоваться вычетом по разделу 179?
Если ваша компания и активы соответствуют требованиям, заполните соответствующие части формы IRS 4562 и приложите ее к своей налоговой декларации.