Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
Рассчитать транспортный налог несложно – достаточно знать налогооблагаемую базу и ставку в вашем регионе. А вот разобраться с тем, что является объектом налогообложения, когда в расчете участвуют коэффициенты, в какие сроки следует сдавать декларацию и заплатить налог, а также по какому транспорту можно претендовать на льготы, поможет рубрика «Расчет транспортного налога».
Подробнее
- Все материалы
- Новости
- Статьи
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
09 мaр 2023
Транспортный налог за 1 квартал 2023 года — расчет и уплата
Транспортный налог 1 квартала 2023 года — что изменилось в его расчете и уплате? Ответ на этот вопрос вы найдете в нашей статье.
А также с помощью наших схем-подсказок быстро разберетесь, нужно ли вам платить авансы по транспортному налогу, в каком размере, когда и куда их перечислять.
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
06 мaр 2023
Авансовые платежи по транспортному налогу
Авансовые платежи по транспортному налогу (ТН) — кто и когда их должен перечислять, как они рассчитываются, что изменилось с переходом на ЕНП, где взять образец платежки? На эти вопросы мы ответим в данной статье.
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
28 фев 2023
Окончание розыска авто не является основанием не платить транспортный налог
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
09 фев 2023
Повышающий коэффициент для транспортного налога в 2023 г.
Повышающий коэффициент транспортного налога 2022-2023 годов применяется при расчете транспортного налога по дорогим автомобилям.
В 2022 году произошли значительные изменения в применении повышающих коэффициентов. О порядке их применения расскажем в настоящей статье.
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
03 фев 2023
Порядок расчета транспортного налога в 2023 году
Транспортный налог в 2023 году компаниям желательно рассчитать с целью проверки расчета налоговиков. Что является налоговой базой по транспортному налогу, по каким формулам производится расчет, как определить размер авансовых платежей? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье.
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
23 дек 2022
Какой срок исковой давности по транспортному налогу?
Срок давности транспортного налога — это период времени, по истечении которого налоговики утрачивают возможность взыскания неуплаченного налогоплательщиком платежа. В статье мы расскажем о сроке давности транспортного налога для плательщиков-физлиц.
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
11 дек 2022
Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2022 — 2023 годах?
Льготы по транспортному налогу — это способ законно сэкономить на его уплате. В данной статье мы расскажем о том, кто имеет право на льготы по транспортному налогу и как их получить. А еще здесь вы найдете заявление на получение льготы.
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
19 окт 2022
Размер транспортного налога при продаже автомобиля
Транспортный налог при продаже автомобиля — вопрос его уплаты волнует многих автовладельцев. В данной статье мы расскажем, как продажа авто влияет на размер транспортного налога у организаций и физлиц, а также подскажем, что делать последним, если авто продано, а уведомления на оплату продолжают приходить.
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
26 сен 2022
Как платить транспортный налог, если дорогого авто нет в перечне Минпромторга?
Как рассчитать транспортный налог в 2022–2023 годах?
30 мая 2022
При налогообложении используйте простые дроби, а не десятичные
1 2 3 4
Последние сведения о транспортном налоге
Какое имущество не облагается транспортным налогом
Как произвести расчет транспортного налога
Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры
Последние сведения о транспортном налоге
Владельцы транспортных средств, по мнению законодательных органов большинства развитых стран, наносят вред окружающей среде и изнашивают дорожное покрытие.
Для компенсации расходов бюджета на строительство новых дорог и ремонт существующих, а также с целью заботы об экологической обстановке вводятся разнообразные сборы с владельцев машин: экологические, дорожные, плата за автодороги, налоги на транспорт, акцизы на бензин.
В российском законодательстве существует сразу несколько платежей для автовладельцев. С физических лиц взимаются косвенные налоги (акцизы на топливо и производство автомобилей) и прямой налог — транспортный. Для юридических лиц — владельцев ТС установлена обязанность уплачивать по принадлежащему им транспорту налог на имущество, транспортный налог, сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а владельцы многотонных грузовиков дополнительно перечисляют дорожный сбор (система «Платон»). Правительство периодически поднимает вопрос об отмене транспортного налога: такие инициативы предпринимались неоднократно, тем не менее пока он существует.
О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.
Законодательные изменения последних лет мы собрали в статьях:
- «Транспортный налог в 2015-2016 годах для юридических лиц»;
- «Транспортный налог: изменения 2017-2018».
Транспортный налог был введен в 2003 году. Правила его сбора и уплаты указаны в гл. 28 НК РФ. Это прямой региональный налог, который уплачивают и обычные граждане, и предприниматели, и организации с зарегистрированных на них транспортных средств.
Перечень лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога, каждый регион определяет самостоятельно. Как правило, льготы предоставляются ветеранам, инвалидам, пенсионерам, семьям с тремя и более детьми. Для свободных экономических зон по налогу могут быть установлены налоговые каникулы на срок до 5 лет.
Подробнее о том, кто имеет льготы по транспортному налогу, читайте в этой статье.
Физлица платят транспортный налог в соответствии с уведомлениями ИФНС. С мая 2014 года при неполучении уведомления гражданин обязан сам сообщить в налоговую информацию об имеющемся у него ТС. Если этого не сделать, может последовать щтраф в размере 20% от суммы транспортного налога. С 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ, устанавливающий штраф за сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства.
Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму транспортного налога к уплате и подают по нему декларацию в ИФНС по месту регистрации транспортного средства.
Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2017 год – не позднее 01.02.2018. Разобраться с ее заполнением помогут материалы и сообщения нашего сайта:
- «Готова новая декларация по транспортному налогу»;
- «Контрольные соотношения новой декларации по транспортному налогу».
Налоговый период по транспортному налогу — календарный год.
Но как рассчитываться по налогу, если компания или физлицо владели машиной в течение неполного года или же транспорт был угнан?
Читайте обо всех нюансах определения налогового периода по транспортному налогу в этой публикации.
Какое имущество не облагается транспортным налогом
Согласно ст. 358 НК РФ объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, морские и речные частные суда, гидроциклы, моторные лодки (мощностью свыше 5 лошадиных сил). А вот владельцы лодок на веслах, маломощных транспортных средств, велосипедов, скутеров не платят транспортный налог.
Не облагаются налогом следующие виды транспорта:
- техника, используемая сельскохозяйственными компаниями;
- самолеты и вертолеты службы медицинской помощи;
- плавательные средства и воздушные суда, задействованные в морских, речных, воздушных перевозках;
- корабли из перечня Российского международного реестра судов.
Также не обязаны платить налог:
- физлица-инвалиды, получившие в органах соцзащиты специальный транспорт мощностью меньше 100 лошадиных сил;
- органы государственной власти, задействованные в охране правопорядка или осуществлении военной службы.
Для того чтобы рассчитать транспортный налог за 2017-2018 годы, нужно знать налогооблагаемую базу. Согласно НК РФ налог рассчитывается исходя из мощности объекта налогообложения. Для большинства транспортных средств мощность берется для расчета в лошадиных силах либо в киловаттах — их переводят в лошадиные силы по формуле:
1 КВт = 1,3592 л. с.
Данные о мощности объекта нужно брать из ПТС.
ВАЖНО! По некоторому имуществу, например, самолетам, налогооблагаемая база — килограммы тяги. По транспорту без двигателя расчет ведется с единицы транспортного средства.
Разобраться с объектами обложения транспортным налогом и налогооблагаемой базой вам поможет статья «Как определяется налоговая база по транспортному налогу».
Как произвести расчет транспортного налога
Зная налогооблагаемую базу и ставку в регионе, можно рассчитать транспортный налог к уплате.
Порядок расчета транспортного налога за 2017-2018 годы для физических лиц и предпринимателей не изменился: по-прежнему сумму платежа считают налоговики и рассылают уведомления почтой по месту прописки гражданина. Если вы хотите проверить, верно ли сотрудники ФНС начислили налог, используйте калькулятор транспортного налога ФНС.
Узнать подробнее о нем можно по этой ссылке.
Большая часть граждан не обладает какими-то специфическими видами транспорта и платит налог за личный автомобиль.
Если вы хотите не просто проверить правильность расчетов налоговиков, но и самим разобраться, как рассчитать транспортный налог по автомобилю, прочтите наши публикации:
- «Как рассчитать транспортный налог за год?»;
- «Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?».
ВАЖНО! Для дорогих машин установлены специальные коэффициенты, увеличивающие сумму налога, своего рода «налог на роскошь». Они зависят не только от стоимости авто, но и от даты его выпуска. Список таких автомобилей каждый год публикует Министерство промышленности и торговли.
Подробности см. в статье «Как считать возраст дорогого авто для применения повышающего коэффициента по транспортному налогу».
Как сейчас налоговики рекомендуют применять этот коэффициент, узнайте из публикации «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».
Если вы купили автомобиль, но не поставили его на учет в ГИБДД, то налог все равно придется заплатить. Почему?
Об этом рассказывается в статье «Отсутствие регистрации транспортного средства не освободит от транспортного налога».
Как рассчитать транспортный налог в 2017-2018 годах юридическому лицу? Предприятия исчисляют этот налог по данным бухучета и сведениям о зарегистрированном на компанию транспорте. Бухгалтер должен проверить, являются ли транспортные средства на балансе организации объектом налогообложения, есть ли льготы по данному налогу — в соответствии с НК РФ и региональным законодательством.
Размер налога к уплате равен произведению налоговой базы и ставки транспортного налога.
Ставку можно найти на сайте ФНС или на нашем сайте в рубрике «Ставки транспортного налога».
Юридические лица платят авансы по транспортному налогу (при этом законы субъекта РФ могут освободить фирму от уплаты авансов).
Подробнее о сроках уплаты и размере авансовых платежей читайте в этой статье.
Сумма налога может зависеть не только от мощности автомобиля, но и от категории транспорта, повышающих коэффициентов, возраста авто, сроков владения.
Подробнее о коэффициенте владения транспортным средством для расчета налога говорится здесь.
В кризисный период руководство компании заинтересовано в снижении налогового бремени.
Ознакомьтесь с материалом наших экспертов «Как можно уменьшить транспортный налог», чтобы узнать о возможных способах снижения размера платежа в бюджет и об их налоговых последствиях.
Для 2016-2018 годов одним из путей снижения налога стало применение налогового вычета к его суммам, начисленным по большегрузным авто, в отношении которых уплачивается сбор за вред, причиняемый этим транспортом дорогам.
Подробнее о применении этого вычета – в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».
Разобраться с применением льготы на большегрузы помогут публикации:
- «Вычет на ”Платон” можно подтвердить электронным отчетом»;
- «Льгота на большегруз пропадет, если в «Платон» заплатит не собственник».
Фирмы на спецрежимах рассчитывают налог за транспортные средства по тем же правилам, что и компании на ОСН.
Как и в какой срок рассчитать этот налог упрощенцу, расскажет статья «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.».
Налоговые инспекторы в автоматическом режиме проверяют все поступающие в ФНС декларации, в том числе и по транспортному налогу.
Какие существуют особенности камеральной проверки по данному налогу, расскажет вам эта статья.
Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры
На нашем сайте вы всегда можете найти не только теоретические сведения о действующих в России налогах и сборах, правилах их расчета, но и подробный разбор распространенных жизненных ситуаций и рекомендации экспертов.
Наиболее часто встречающаяся ситуация при расчете транспортного налога, по которой у собственников имущества возникают вопросы, — купля или продажа транспортного средства.
Как посчитать сумму налога к уплате при продаже автомобиля, расскажет наша статья «Размер транспортного налога при продаже автомобиля».
С 2016 года устранены несправедливые правила налогообложения, из-за которых за месяц смены владельца налог платили оба собственника.
Об этом см. материал «При смене собственника на ТС в середине месяца налог за этот месяц платит только один из владельцев».
К сожалению, ситуации кражи имущества случаются нередко. Если у вас украли автомобиль, то транспортный налог можно не уплачивать.
Какие документы подтверждают ваше право не платить налог за угнанное авто, вы узнаете из этой статьи.
Уплачивается или нет налог при конфискации транспортного средства, узнайте здесь.
Нередко возникают ситуации, когда налоговый инспектор неверно рассчитал размер платежа для физлица (или организация подала ошибочную декларацию и заплатила в бюджет меньше или больше, чем требовалось).
В статье «Порядок перерасчета транспортного налога» мы расскажем, как правильно уточнить сумму налога к уплате, а юрлицам подскажем, как составить уточненную декларацию.
Налоговики имеют право на принудительное взыскание сумм неуплаченного транспортного налога.
За какой период физлицо могут заставить платить в бюджет, читайте в статье «Какой срок исковой давности по транспортному налогу».
Как правильно поступить, если вам прислали судебный приказ о взыскании транспортного налога, расскажет публикация «Возражение на судебный приказ по транспортному налогу: образец».
Там же вы найдете образец возражения на полученный судебный приказ.
Транспортный налог — платеж, на который в последнее время обращено пристальное внимание и налогоплательщиков, и чиновников.
В нашей рубрике «Расчет транспортного налога» вы найдете актуальную информацию и практические рекомендации, которые помогут вам правильно рассчитать налог даже в самых сложных ситуациях. Мы будем держать вас в курсе планируемых нововведений.
Оценка транспортных средств — Департамент доходов штата Алабама
Секция оценки транспортных средств несет основную ответственность за предоставление информации о рыночной стоимости каждому округу Алабамы. Эти значения используются окружными офисами тегов для расчета адвалорных налогов на автомобили.
Адвалорные налоги на автотранспортные средства оцениваются и взимаются на текущей основе одновременно со сбором пошлин за регистрацию автотранспортных средств. Весь начисленный адвалорный налог на автотранспортное средство должен быть собран до регистрации транспортного средства в соответствии с разделом 40-12-253 Кодекса штата Алабама 19.75. Более подробные стандарты и требования см. в Административных правилах.
При продаже, обмене, полном уничтожении, окончательном вывозе из Алабамы, краже без возврата или иной передаче автотранспортного средства, представляющего собой собственность класса I, класса II или класса IV в соответствии с Разделом 40-8-1, владелец такого автотранспортное средство будет иметь право на пропорциональный зачет адвалорных налогов, уплаченных за оставшуюся часть текущего периода, за который такие налоги были уплачены.
У владельца есть 60 дней, чтобы потребовать кредитный ваучер с даты продажи, обмена, полного уничтожения транспортного средства, окончательного вывоза из Алабамы, кражи без восстановления или передачи для получения кредитного ваучера в округе, в котором налоги были первоначально уплачены. Кредитный ваучер действителен в течение 12 месяцев с даты выдачи. Оригинал кредитного ваучера должен быть представлен налоговому инспектору во время регистрации или продления для получения кредита. При погашении кредитного ваучера взимается комиссия в размере 2 долларов США.
Адвалорный налог — это налог на имущество, а не налог на использование, и он следует за имуществом от владельца к владельцу. Поэтому, в отличие от регистрационных сборов, налоги накапливаются даже тогда, когда транспортное средство не используется на трассе.
Чтобы рассчитать оценочную стоимость автомобиля, умножьте рыночную стоимость на соответствующий коэффициент оценки и применимую норму пробега.
- Автомобили класса I (коэффициент оценки 30%) : Этот класс включает все автомобили, принадлежащие коммунальным службам и используемые в деятельности таких коммунальных служб.
- Автомобили класса II (коэффициент оценки 20%) : Этот класс включает все автомобили, которые не подпадают под определение автомобилей класса IV или класса I. Этот класс включает мотоциклы, грузовые прицепы, транспортные средства для отдыха, арендованные транспортные средства не для частного использования, арендованные транспортные средства без договора об аренде с выкупом, грузовые автомобили общей массой более восьми тысяч фунтов и все транспортные средства, используемые в коммерческих целях.
- Автомобили класса IV (коэффициент оценки 15%) : Этот класс включает все частные пассажирские автомобили, включая частные пассажирские автомобили по договору об опционе на покупку и аренду, автомобили, зарегистрированные на имя бенефициара траста, универсалы. , внедорожники (независимо от веса), фургоны и пикапы, включая все частные пассажирские пикапы, в соответствии с договорным соглашением об аренде-покупке, которые имеют полную массу транспортного средства восемь тысяч фунтов или менее, которые принадлежат и эксплуатируются физическим лицом для для личного или частного использования, а не для найма, аренды или компенсации.
Как рассчитывается налог с продаж при покупке нового автомобиля по программе Trade In? | Малый бизнес
Автор: Даниэль Смит Обновлено 28 сентября 2020 г. При составлении бюджета того, что вы можете себе позволить, убедитесь, что вы не упускаете из виду налог с продаж, который добавляется к общей стоимости. Может быть полезно заранее рассчитать налог с продаж на общую стоимость автомобиля, особенно при покупке с обменом, который может повлиять на налогооблагаемую сумму.
Подсказка
Чтобы рассчитать налог с продаж автомобиля при сдаче автомобиля в аренду, сначала необходимо определить ставку налога с продаж в вашем родном штате. Затем вам нужно знать местные правила о том, засчитывается ли обмен в счет первоначального взноса или снижает вашу покупную цену.
Налог с продаж автомобилей в зависимости от штата
Ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата. Когда вы покупаете автомобиль, сумма, которую вы платите в виде налога с продаж, зависит от штата, в котором вы проживаете.
Autolist объясняет, что если вы покупаете автомобиль у дилера за пределами штата, дилерский центр использует налоговую ставку вашего штата для расчета налога с продаж, а затем отправляет сумму, причитающуюся вашей юрисдикции.
Однако, если вы покупаете у частного продавца, вы можете сами заплатить налог с продаж в DMV при передаче права собственности. При расчете налога с продаж на автомобиль уточните в своей юрисдикции процент, который вы будете должны, и то, как они относятся к сделке.
Определение налога на покупку автомобиля
Налогооблагаемая сумма приобретенного автомобиля определяется одним из двух способов. Некоторые штаты вычитают стоимость предмета обмена из покупной цены, уменьшая налогооблагаемую сумму. В других штатах сделка по сделке рассматривается как первоначальный взнос, который не влияет на налогооблагаемую сумму покупки.
В некоторых штатах действуют специальные правила для обмена в зависимости от стоимости предмета обмена.
Важно заранее ознакомиться с законами о налоге с продаж в вашей юрисдикции.
Формула налога с продаж
Хотите знать, какова формула налога с продаж? Налог с продаж рассчитывается двумя способами: при сдаче автомобиля в счет оплаты нового налогооблагаемая сумма уменьшается, а при сдаче автомобиля в счет оплаты нового взноса взимается первоначальный взнос. Если вы находитесь в штате, где сдача автомобиля в аренду считается авансовым платежом, налог с продаж рассчитывается путем умножения ставки на цену купленного автомобиля.
В штате, где сдача в счет оплаты нового автомобиля уменьшает налогооблагаемую сумму, расчет производится следующим образом:
[Цена приобретенного автомобиля] — [Стоимость сдаваемого автомобиля] = [налогооблагаемая сумма] x [процент ставки налога с продаж] = Налог с продаж
Пример:
Предположим, что автомобиль, купленный в Иллинойсе, стоит 20 000 долларов , а стоимость сдаваемого в счет оплаты нового автомобиля оценивается в 7 000 долларов .
Налог с продаж на транспортное средство в Иллинойсе составляет 6,25 процента.
20 000 долларов — 7 000 долларов = 13 000 долларов x 6,25 процента = 812,50 долларов
Вы платите 812,50 долларов налога с продаж.
Советы по покупке и обмену автомобилей
Хотя вы не можете изменить налог с продаж, который вы должны заплатить за автомобиль, вы можете манипулировать продажей другими способами, чтобы получить более выгодную сделку. От покупок в нужное время года до умения торговаться — есть способы не платить полную цену.
Bankrate объясняет, что лучшее время года для покупки автомобиля зависит от рекламных акций дилерских центров. Исторически сложилось так, что месяцы с мая и октября по декабрь являются лучшим временем года для покупки автомобиля. В мае часто проходят агрессивные распродажи в честь Дня памяти, и с октября по декабрь дилерские центры стараются переместить свои старые автомобили, чтобы освободить место для новейших моделей.
Credit Karma объясняет, что MSRP означает «рекомендованная розничная цена производителя». MSRP — это всего лишь предложение, поэтому вы можете договориться со своим дилером, чтобы получить цену на 10–20 процентов ниже MSRP. Многие цифры в разбивке стоимости подлежат обсуждению, поэтому не стесняйтесь торговаться. Цена наклейки не установлена в камне, и снижение покупной цены также снижает ваш налог с продаж.
Ссылки
- Autolist: Если я куплю автомобиль в другом штате, где я буду платить налог с продаж?
- Банковский курс: когда лучше всего покупать автомобиль?
- Кредитная карма: что такое MSRP?
Биография писателя
Даниэль Смит — писательница и контент-маркетолог из северной части штата Нью-Йорк. Она пишет на темы, связанные с бизнесом, уже почти 10 лет. Ей принадлежит собственное агентство контент-маркетинга Wordsmyth Creative Content Marketing, и она работает с рядом малых предприятий над разработкой контента B2B для их веб-сайтов, учетных записей в социальных сетях и маркетинговых материалов.