Налогообложение диспетчерские услуги по грузоперевозкам: Какова система налогообложения для грузоперевозок и диспетчерских услуг?

Содержание

Открытие фирмы по оказанию транспортных услуг

Решили заняться оказанием транспортных услуг (ОКВЭД -перечень видов экономической деятельности, Регистрация ООО)? Прекрасная идея!

Автотранспортные грузоперевозки развиваются и если все правильно просчитать, то это может оказаться очень прибыльным делом. В любых экономических ситуациях транспорт является необходимой услугой с точки зрения перевозки грузов, что является положительным фактором для вложения средств в открытие транспортной компании. Можно выбрать из таких перевозок, как бизнес- перевозки и чартерные рейсы, такси, медицинская транспортировка, курьерские услуги. У каждого вида есть свои особенности, менно поэтому нужно выбирать такую сферу деятельности, которая будет наиболее востребована в условиях вашего региона.

Налогообложение фирмы

Самое простое – упрощенная система налогообложения с видом «Доходы» 6%.

Данная система довольно легко позволяет рассчитать налог, но не всегда выгодна. Более трудоемкая по расчетам, но более выгодная по суммам налогов – упрощенная система налогообложения с видом «Доходы минус расходы». Для вида деятельности «грузоперевозки с количеством автомобилей до 20» возможно использовать режим налогообложения – ЕНВД (ЕНВД перечень видов деятельности). С 2012 года переход на данный режим носит добровольный характер. При выборе системы налогообложения, нужно четко определиться, на какого потребителя будут ориентированные данные услуги. Транспортным компаниям, ориентированным на услуги физическим лицам, конечно же, можно выбрать УСН или ЕНВД. Если же услуги будут оказываться юридическим лицами, то желательно первоначально узнать условия заключения контрактов с данными фирмами. Крупные компании — заказчики ваших услуг при заключении договоров на оказание транспортных услуг ставят условие: ваше предприятие должно находиться на общем режиме налогообложения (с НДС).

Схемы работы транспортных компаний малого и среднего бизнеса

Посреднические услуги. Регистрируется ООО, на балансе предприятия собственных транспортных средств не числится. Поэтому заключаются договора аренды автомобиля с экипажем с владельцами грузовых автомобилей, как правило, это физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Данное решение позволяет принимать в расход все затраты по обслуживанию автомобилей, бензин, расходные материалы. Также решается вопрос с трудоустройством персонала, нет необходимости водителей принимать на работу, так как они являются индивидуальными предпринимателями и оплачивают налоги в бюджет самостоятельно. В качестве персонала вам понадобиться опытный диспетчер, на начальном этапе развития бизнеса данную функцию имеет смысл выполнять самим учредителям фирмы. Это даже полезно, узнать все тонкости работы диспетчера, чтобы в дальнейшем гибко управлять своим предприятием.

Транспортные услуги. Регистрируется ИП или ООО. Автомобили находятся в собственности. Водители и диспетчера принимаются на работу, начисляется заработная плата. Если нет необходимости вести общий режим налогообложения (с НДС), то удобнее всего зарегистрировать ИП и выбрать режим ЕНВД или патентную систему (кроме Санкт-Петербурга и Калмыкии). Суммы налога ЕНВД рассчитываются по формуле с базовой доходностью от количества автомобилей.

«Подводный камешек» — страхование грузов! Надо не забывать, что предприниматель по своим обязательствам отвечает всем своим имуществом. Часто крупные компании стараются, в судебном порядке, перенести любые издержи с грузами на грузоперевозчика. В случае с индивидуальным предпринимателям деньги отсудить гораздо легче, чем с ООО. Поэтому необходимо весьма ответственно и внимательно подходить к заключению контрактов и не переоценивать свои возможности. По мере развития бизнеса, появится опыт, и вырастут объемы.

Бухгалтеские услуги

Нулевая отчетность
Заработная плата и кадровый учет
Восстановление бухгалтерского учета
Восстановление кадрового учета
Аудит бухгалтерской отчетности
Удаленный бухгалтер

Дополнительно

Аренда и продажа 1С
Декларация по форме 3-НДФЛ
Бизнес для белорусов
Ликвидация фирмы
Регистрация компании
Реорганизация юридического лица

На сайте

Подать заявку
Поиск
Архив статей
Контакты

Полезная рассылка

как выбрать форму собственности и систему налогообложения

Оля Мироненко

13 July464 просмотров

Украинский рынок нелегальных грузоперевозок сокращается с каждым днем, и дело не только в том, что государство ужесточило свой контроль, а и в отношении самих клиентов к нелегалам. Ситуаций, где частный грузоперевозчик сам находит клиента и берет у него оплату наличными, избегая налогообложения, все меньше. Сейчас почти каждый водитель владелец грузовика предпочитает законное оформление своей трудовой деятельности. Решающим фактором для выбора формы собственности и системы налогообложения является размер налоговых выплат.

Формы собственности для грузоперевозчиков в Украине

Вопрос об оформлении системы налогообложения и формы собственности наиболее актуален для водителя, который только купил грузовик и начинает свою карьеру грузоперевозчика.

Форма собственности никак не влияет на осуществление грузоперевозки всех основных видов товаров и сырья. Грузоперевозка может осуществляться как частными так и юридическими лицами, оформляющими собственность на транспортное средство.

Юридическое лицо — ЗАО, АО, ООО или физическое лицо — частный предприниматель может заниматься транспортным бизнесом. По украинскому законодательству они равноправны и имеют одни и те же права и обязанности.

Грузоперевозка, которую осуществляет частное или юридическое лицо, может производиться по письменному или устному договору, так как основной документ для транспортировки груза это товарно-транспортная накладная. В ТТН частный грузоперевозчик будет указывать свои данные в строке «автомобильный перевозчик» и в графе “водитель”. Но почти все клиенты предпочитают заключать письменный договор, в целях обеспечения гарантий безопасности перевозки груза.

Транспортная компания, оформленная как юридическое лицо, имеет преимущества и упрощенный порядок при получении лицензии на перевозку специализированных грузов. Так, как перевозка опасных или специальных грузов должна осуществляться под руководством человека с определенным образованием.

Особенности оформления и уплаты налогов юридическим лицом

По украинскому законодательству учредить ООО может один или несколько человек, но не больше ста лиц. Оформление юридического лица не является сложным, для этого нужно создать устав и сформировать уставной капитал. Например, водитель, который владеет грузовиком, может объединиться еще с одним водителем или несколькими и создать транспортную компанию. Внести долю в уставной капитал можно не только деньгами, но и недвижимым или другим имуществом, которое находится в частной собственности. Чтобы избежать каких либо сложностей, лучше всего проконсультироваться у юриста.

Как правило, трудности возникают с ведением документации и налоговыми выплатами. Так как изменения в законодательство и украинский налоговый кодекс вносят довольно часто, то лучше нанять опытного бухгалтера, который следит за изменениями и поможет вам избежать лишних проблем с налогообложением.

Упрощенная система налогообложения для физических лиц

Если водитель владеет грузовиком и предпочитает работать на нем самостоятельно, то для него подойдет оформление частного предпринимателя и упрощенный налоговый сбор. Для такой формы собственности достаточно вести книгу доходов и расходов (если предусмотрен НДС) и уплачивать налоговый сбор раз в год. Грузоперевозчик с упрощенной системой налогообложения по 3 группе, платить налоговый сбор нужно каждый квартал.

Группа для налогообложения определяется в зависимости от годового оборота денежных средств:

Первая — до 300 000 грн в год (она не подходит для транспортного бизнеса)
Вторая — до 1 500 000 грн в год
Третья — до 5 000 000 грн в год

Грузоперевозчикам для оформления по упрощенной системе налогообложения лучше всего выбирать группу 2 или 3, так как это позволит осуществлять от 15 грузоперевозок в месяц на сумму примерно 8000 грн.

В отличие от больших транспортных компаний, частному грузоперевозчику не нужно нанимать бухгалтера для ведения налоговой учетности, это можно делать самому по упрощенной системе.

Практические советы

Большая часть предпринимателей, осуществляющие перевозку грузов выбирают упрощенную форму налогообложения. Это удобно и просто, но имеет ряд других недостатков.

Первое с чем сталкиваются частные перевозчики это повышенный интерес со стороны транспортной полиции. Ведь к наемному водителю всегда меньше претензий, так как крупная транспортная компания всегда следит за тщательностью заполнения транспортной документации.

Вторая проблема это поиск заказчиков. Крупные заказчики, как правило, предпочитают иметь дело с проверенными транспортными компаниями. Сейчас частный предприниматель может сотрудничать с транспортными компаниями которые имеют крупные логистические центры и помогут найти клиентов на перевозку грузов в любом регионе.

Последствия налога с продаж для транспортной отрасли

Перевозка людей и товаров часто имеет различные соображения, когда речь идет о последствиях налога с продаж штата. Налог с продаж начисляется на одни товары, но не на другие. Резюме, изложенное ниже, охватывает некоторые из наиболее типичных статей общей торговли, связанных с транспортной отраслью.

Пассажирские перевозки

Компаниям, оказывающим услуги в транспортной отрасли, предоставляется ряд налоговых льгот. Одним из которых является конкретное освобождение, связанное с пассажирскими перевозками. Услуги пассажирских перевозок доставляют людей на места. Согласно Уставу Миннесоты 297B.03 и 297A.90, сборы, взимаемые с пассажиров, не облагаются налогом с продаж в штате Миннесота.

Лицо, занимающееся перевозкой пассажиров автотранспортом по найму, может зарегистрироваться в качестве розничного торговца, однако доступно освобождение, которое ограничивает их потенциальные налоговые обязательства по налогу с продаж.

Примеры льгот для пассажирских перевозок включают следующее:

Самолет
Автобус
Паром
Трамвай
Лимузин
Такси и услуги такси
Поезд

Парковка и транспортные услуги

необлагаемая налогом услуга. При совместной продаже транспортная услуга облагается налогом, поскольку она необходима для завершения продажи услуги парковки.

Общие услуги перевозчика

Обычные перевозчики нанимаются для перевозки товаров из пункта А в пункт Б. Сборы, взимаемые за предоставление этих услуг, как правило, не облагаются налогом. Обычные перевозчики часто перевозят товары по воздуху, морю, тягачу с прицепом, поездом и/или грузовиком. Тем не менее, транспортировка заполнителей (т. е. гравия, бетона, асфальта и т. д.) по-прежнему может иметь налоговые последствия.

Стоимость доставки

Стоимость доставки взимается продавцом за подготовку и доставку личного имущества или услуг в место, указанное покупателем, включая, помимо прочего, транспортировку, отгрузку, почтовые расходы, обработку, упаковку и упаковку.

Если продаваемый товар облагается налогом, расходы продавца на его доставку также облагаются налогом. Стоимость доставки является частью продажной цены товара, даже если это указано отдельно. Услуги по доставке, предоставленные и оплачиваемые третьей стороной, не облагаются налогом, за исключением доставки заполнителей или бетонных блоков.

Транспорт является ключевым направлением деятельности Smith Schafer на протяжении более 50 лет. Для получения дополнительной информации о налоговых стратегиях, которые могут принести пользу вашему транспортному бизнесу, свяжитесь с командой Smith Schafer Transportation. Мы с нетерпением ждем возможности поговорить с вами в ближайшее время.

Искать:

Пусто

Ваш контент будет здесь. Отредактируйте или удалите этот текст внутри или в настройках содержимого модуля. Вы также можете стилизовать каждый аспект этого контента в настройках модуля «Дизайн» и даже применить собственный CSS к этому тексту в расширенных настройках модуля.

Отрасли

Услуги

Подпишитесь на наш блог

Как вы облагаете налогом фрахт?

Питер Бунио и Грэм Викас

Независимо от того, покупаете ли вы подарки для семьи или сталь для завода, электронная коммерция сделала дистанционные покупки обычным явлением.

Налогообложение фрахта определяется многими факторами, в том числе: облагается ли фрахт налогом в штате, облагается ли товар налогом, если фрахт указан отдельно, кто обеспечивает транспортировку товара и условия доставки продавца. Хотя эти факторы очевидны по отдельности, неправильное толкование их применения может вызвать проблемы для бизнеса.

В некоторых штатах фрахт облагается налогом, а в других нет. Если продажа облагается налогом, то фрахт облагается налогом в штатах, в которых фрахт облагается налогом. Представьте, что продуктовый магазин хочет купить три тонны картофеля у Big Spuds Potatoes. Будут ли транспортные расходы по доставке этого картофеля облагаться налогом? Это зависит от правила конкретного штата в отношении налогообложения картофеля.

Big Spuds Potatoes собирается отгрузить заказ на три тонны, но они должны принять решение относительно второго фактора налогообложения фрахта: должны ли транспортные расходы на три тонны картофеля указываться отдельно в счете-фактуре? Основываясь на предыдущих ответах, вы, возможно, уже догадались об ответе — это зависит от штата. Отображение фрахтовых расходов отдельно от других расходов в счете-фактуре может гарантировать, что в некоторых штатах они не будут облагаться налогом.

Для Big Spuds Potatoes важно определить это различие в своем штате, потому что продавцы иногда объединяют расходы на фрахт и обработку (например, «S&H»). отдельно делает один необлагаемым налогом в определенных штатах.

Четвертым фактором, влияющим на налогообложение фрахта, является то, кто обеспечивает доставку трех тонн картофеля из Big Spuds Potatoes в продуктовый магазин. Является ли доставка необходимой частью сделки купли-продажи, может повлиять на ее налогообложение. Когда Big Spuds Potatoes или любой другой продавец отправляет груз обычным перевозчиком или по почте, менее ясно, является ли это необходимой частью сделки купли-продажи. Если бы продуктовый магазин использовал свои собственные грузовики для перевозки трех тонн картофеля, это означало бы, что доставка является необходимой частью сделок купли-продажи, и фрахт облагается налогом во многих штатах.

Наконец, условия доставки продавца, в данном случае Big Spud Potatoes, влияют на налогообложение фрахта и на то, кто за него платит. Кроме того, продавец брал больше за фрахт? Условия доставки относятся к юридическим положениям в договоре купли-продажи товара. Когда продуктовый магазин купил весь этот картофель, они заключили юридическое соглашение, в котором были оговорены условия доставки картофеля Big Spuds.

Существуют два основных отличия условий доставки, которые обычно влияют на налогообложение фрахта. Первый – это доставка на условиях Free On Board (FOB). В этом примере право собственности на груз было передано, как только были куплены эти три тонны картофеля. В случае условий доставки FOB во многих штатах фрахт обычно не облагается налогом.

Большинство продавцов, как правило, используют условия доставки FOB, потому что это откладывает ответственность перед покупателем. Представьте, что грузовик компании Big Spuds Potatoes едет по шоссе, когда на дорогу выбегает белка. Любитель животных, водитель резко тормозит, чтобы спасти животное. Грузовик виляет и переворачивается, засыпая дорогу тремя тоннами подпрыгивающей картошки. К счастью, водитель и белка в порядке. К счастью для продуктового магазина, компания Big Spud Potatoes не обязана заменять картофель, потерянный в результате аварии, потому что условия доставки FOB сделали его собственностью продуктового магазина, как только он был куплен. Следует отметить, что большинство компаний осознают, что невыгодно не заменять потерянные или поврежденные заказы, но условия доставки FOB обеспечивают страховку от ответственности.

Другое условие доставки, Free On Board, означает, что право собственности не передается до тех пор, пока покупатель не получит товар. Фрахт обычно облагается налогом в случае FOB назначения. Если бы в нашем предыдущем примере условия доставки были указаны на условиях FOB, то Big Spuds Potatoes пришлось бы заменить заказ, потому что три тонны картофеля, разбросанные по шоссе, по-прежнему являются их собственностью.

Заказ на замену картофеля успешно доставлен в продуктовый магазин. На этом пути от покупки до магазина очевидно, что многие факторы влияют на то, подлежит ли фрахт налогообложению.

Мы работаем в регионах:

ООО "ОМНИКОММ ЧЕРНОЗЕМЬЕ"

ЗОЛОТОЙ ДИЛЕР В ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

8-800-511-20-42

Welcome to Catch Magazine