Какой налог на транспорт в россии: Транспортный налог для физических лиц 2022: как рассчитать ставку

Содержание

Какие налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря и как это сделать?

После 1 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

После 1 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2020 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2020 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2021, то платить его надо будет уже в 2022-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи также могут получить вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу.

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. 

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

​До 1 декабря — срок уплаты налогов на имущество, землю и транспорт

В 2021 году налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налог за 2020 год необходимо уплатить в срок не позднее 1 декабря.

Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физических лиц, получивших доступ к личному кабинету налогоплательщика). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением.

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе, либо через МФЦ на основании заявления о выдаче налогового уведомления.

Уплатить налоги можно наличными средствами в отделениях банков и Почты России, в электронном виде — на сайте ФНС России и на портале Госуслуг.

Уплатить налоги на сайте ФНС России можно в личном кабинете налогоплательщика или с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин».

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц позволяет оплачивать налоги, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать налоговые уведомления и актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, заполнять декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять ее в налоговый орган, подписав электронной подписью, а также обращаться в налоговые органы без личного визита. Получить доступ к личному кабинету можно в любой налоговой инспекции, имея при себе паспорт и свидетельство ИНН. Войти в личный кабинет можно и с подтвержденным паролем портала Госуслуг.

Сейчас уплатить задолженность можно и в мобильном приложении «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Приложение доступно пользователям смартфонов на платформах Андроид и IOS. Найти его можно в App Store и Google Play по названию «Налоги ФЛ».

Сервис «Уплата налогов и пошлин» позволяет уплачивать налоги в режиме онлайн и формировать платежные документы для уплаты наличными средствами. В этом сервисе можно уплатить налоги за себя и за третьих лиц, уплатить единым платежом по всем налогам, раздельно по каждому налогу, используя индекс документа из налогового уведомления либо самостоятельно заполнив все платежные реквизиты.

Клиенты ПАО «Сбербанк» могут оплатить налоги и задолженность через банкоматы или через мобильное приложение «Сбербанк-онлайн».

Если налоговое уведомление не получено, то необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию.

Телефон контакт-центра ФНС России — 8-800-222-22-22

Сайт ФНС России — / www.nalog.gov.ru

1 декабря – срок уплаты имущественных налогов


В России до 1 декабря 2021 года необходимо уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налог. Налог на имущество начисляется собственникам домов, квартир, комнат, дач, машино-мест, гаражей и других объектов капитального строительства. Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы автомобили, мотоциклы, катера и другие транспортные средства. Земельный налог платят владельцы земельных участков.

Как узнать сумму налога?

Размер начисленного налога указан в уведомлении, которое ФНС России направляет налогоплательщику не позднее 1 ноября 2021 года.

Как получить налоговое уведомление?

  1. Проверьте личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog. gov.ru. Пользователям сервиса уведомления направляются только в электронном виде.
  2. Если личного кабинета нет или утрачен пароль, обратитесь в любую налоговую инспекцию Санкт-Петербурга для получения или восстановления реквизитов доступа.
  3. Если нет возможности пользоваться онлайн-сервисом, обратитесь в почтовое отделение или налоговую инспекцию для получения уведомления в бумажном виде.
  4. Если вы никогда не получали налоговые уведомления, но при этом у вас в собственности есть недвижимость или транспортные средства, сообщите об этом в любой налоговый орган по форме.

Как уплатить налог?

  1. Через личный кабинет налогоплательщика.
  2. Через сервис «Уплата налогов и пошлин физических лиц».
  3. Через интернет-банк или лично в отделении банка по реквизитам из уведомления.

Уплачивать налог можно как за себя, так и за другого человека.

Что будет, если не уплатить налог вовремя?

Если не уплатить налог до 1 декабря 2021 года, он станет задолженностью, на которую начнут начисляться пени.

Проверить налоговую задолженность можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России или в личном кабинете на Едином портале госуслуг.

Можно ли получить налоговые льготы?

Инвалиды, участники Великой Отечественной войны, пенсионеры и некоторые другие категории льготников могут не уплачивать налог на имущество, в том числе на транспортные средства, или уплачивать его в меньшем размере. Для получения льготы необходимо обратиться с заявлением в МФЦ или налоговый орган по месту нахождения имущества (транспортных средств).

Обратите внимание, что льготы по имущественным налогам за 2020 год не предоставляются при наличии налоговой задолженности по состоянию на 31 декабря 2020 года. Льготу за 2020 год можно получить, только если погасить задолженность не позднее 31 декабря 2021 года.

За более подробной информацией о налоговых льготах можно обратиться в контакт-центр ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.

Последнее обновление информации: 24.11.2021

(PDF) Транспортный налог в России как перспективный инструмент снижения выбросов в атмосферу и развития дорожной сети

Доля собственности и плотность дорог. Поправочные коэффициенты могут как увеличивать, так и

уменьшать соответствующую часть налоговой ставки. Коэффициенты не применимы к

водному транспорту и самолетам.

5. Фактор экологического класса должен корректировать налоговую ставку в

пропорционально ущербу окружающей среде и вреду от выбросов, причиняемых конкретным автомобилем

.Фактор должен стимулировать людей покупать автомобили более высокого экологического класса

. Например, если поправочный коэффициент установлен равным 1 для автомобилей Евро-5

, то для класса Европа-4 он может быть равен 1,6, для Евро-3 он может быть установлен равным 2,5, для автомобилей

Евро-2 — 3,5, а для автомобилей класса Евро-3 — 2,5. 4 для Евро-1.

6. Фактор владения автомобилем должен скорректировать ставки транспортного налога с

в зависимости от количества автомобилей, находящихся в эксплуатации на определенной территории (регионе или муниципальном образовании).

Например, если уровень владения автомобилями высок (более 300 единиц на 1000

жителей), более высокий поправочный коэффициент равен 1.5 следует использовать, чтобы воспрепятствовать владению автомобилем

. При среднем уровне владения автомобилями (от 200 до 300 автомобилей на 1 000

жителей) коэффициент равен 1. Для районов с низким уровнем владения автомобилями следует применять понижающий коэффициент

, равный 0,5.

7. Коэффициент плотности дорог должен скорректировать

ставки транспортного налога, приведя их в соответствие с развитием дорожной инфраструктуры. Владельцы автомобилей в районах

с лучшими дорогами должны платить более высокую ставку налога, а те, у кого

менее развитая дорожная сеть, должны платить меньше. Например, если плотность дорог высокая

(более 500 км дорог на 10 000 кв. м), следует применять более высокий поправочный коэффициент 1,5

. Для районов с низкой плотностью дорог (менее 200 км на 90 003 90 002 10 000 кв.м) может применяться понижающий коэффициент 0,5.

9 Выводы и перспективы исследований

В настоящее время транспортный налог в России является фискально незначительным. Это не влияет на инвестиционные решения

людей относительно того, владеть ли автомобилем.Он не учитывает

экологический класс транспортных средств и обеспечивает достаточно средств для развития

дорог в регионах и муниципалитетах. В результате дорожное строительство в регионах и

муниципальных образованиях идет очень медленно.

В работе доказано, что для того, чтобы вырваться из этой институциональной ловушки

транспортный налог должен быть реформирован таким образом, чтобы усилилась его фискальная функция и он

приобрел регулирующую роль.

Обоснована система дифференциации территорий и налоговых ставок

в зависимости от соотношения положительных и отрицательных внешних эффектов использования автомобилей. Приведены экономические

обоснования дифференциации транспортного налога на территориях с

различной степенью автомобильной собственности и дорожной плотностью. В статье показана необходимость использования экологической надбавки по транспортному налогу, которая должна

стимулировать автовладельцев к обновлению своих транспортных средств.

Дальнейшие исследования могут быть связаны с разработкой количественной модели

ставок транспортного налога для различных типов территорий и транспортных средств.

Российский экспортный налог на алюминий стимулирует рост цен на спотовом рынке

ЛОНДОН (Рейтер) — Планы России ввести налоги на экспорт алюминия, жизненно важный фактор материалов для транспортировки и упаковки, вызвали резкий рост цен на спотовом рынке для потребителей в Европе и Соединенных Штатах.

ФОТО НА ФАЙЛ: Рабочий хранит алюминиевые слитки в литейном цехе Красноярского алюминиевого завода «Русал» в Красноярске, Россия, 3 октября 2018 г. REUTERS/Илья Наймушин

Москва предлагает ввести 15% экспортную пошлину на экспорт алюминия 254 доллара за тонну в период с августа по декабрь. Налог будет применяться к Русалу, на долю которого приходилось 6% мировых поставок, оцениваемых в 65 млн тонн в прошлом году.

Потребители, покупающие алюминий на физическом рынке, платят ориентировочную цену на алюминий (CMAL3) на Лондонской бирже металлов (LME) плюс надбавку, которая покрывает расходы на транспортировку и обработку, а также налоги.

Премии за алюминий

Премии уже росли из-за нехватки поставок.

С момента объявления Россией 28 июня премии в США и Европе подскочили выше максимумов, наблюдавшихся после введения Соединенными Штатами санкций против «Русала» в 2018 году, до рекордных 640 долларов за тонну и 317 долларов за тонну соответственно.

Продажи алюминия «Русалом»

«Учитывая все еще бычий настрой рынка, налог может подтолкнуть цены на ЛБМ к 2600 долл. за тонну и, возможно, к новым максимумам», — сказал Хорхе Васкес, основатель Harbour Aluminium.

Васкес сказал, что надбавки за уплаченные пошлины могут возрасти до 650-900 долларов за тонну в Европе и до 1030-1300 долларов за тонну в США.

В мае цены на алюминий достигли трехлетнего максимума в $2603 за тонну.

Цены на алюминий

РУСАЛ

Рост премий позволяет предположить, что Русал сможет компенсировать налог при спотовых продажах, но для более долгосрочных контрактов картина иная.

Его контракты на продажу алюминиевой продукции с добавленной стоимостью в Европе, Азии и США заключаются в основном ежеквартально и ежегодно.Эти клиенты вряд ли согласятся на пересмотр условий с учетом российской экспортной пошлины.

Единственным исключением могут быть продажи заготовок европейским клиентам, контракты на которые почти все согласовываются до квартала, к которому они относятся.

«По долгосрочным контрактам Русалу, вероятно, придется нести расходы, но контракты на заготовку на четвертый квартал в Европе будут под вопросом», — сказал аналитик CRU Эоин Динсмор.

Балансы рынка алюминия

У Русала также есть договор на продажу до 6.9 млн тонн первичного алюминия для Glencore в период с 2020 по 2024 год.

Русал отказался от комментариев.

Репортаж Пратимы Десаи; дополнительный репортаж Анастасии Лырчиковой; Под редакцией Ким Когхилл

Руководство по простому налогообложению для американцев в России

Налоги на иностранцев в США — Россия

В Taxes for Expats мы занимаемся подготовкой налоговых деклараций США для граждан США и владельцев грин-карт, работающих в России более 6 лет. Мы были проверены Государственным департаментом и внесены в список утвержденных налоговых агентов консульства США в Москве .Наши клиенты родом из всех уголков этой большой страны — Москвы и Санкт-Петербурга, Новосибирска и Екатеринбурга, Сургута и Сахалина.

Как гражданин США или владелец грин-карты вы по закону обязаны подавать налоговую декларацию США каждый год независимо от того, платите ли вы уже налоги в стране своего проживания.

Мы предлагаем профессиональные налоговые услуги. Это означает, что мы найдем лучший и наиболее оптимальный способ подачи вашей налоговой декларации в США и предоставим вам все возможные исключения и вычеты.Но, что не менее важно, избегайте ошибок, которые позволили бы IRS отклонить вашу декларацию и взимать штрафы и пени вдобавок. Вы также можете сделать их самостоятельно — мы не рекомендуем это делать. Для получения дополнительной информации см. IRS.

Исключение заработанного иностранного дохода может быть заявлено только в том случае, если вы своевременно подадите налоговую декларацию. Это не происходит автоматически, если вы не в состоянии подать файл и даже можете быть потеряны.


У нас много клиентов, живущих в России, и мы знаем, как интегрировать ваш U.S. налоги в местный подоходный налог, который вы платите.

Любой российский подоходный налог, который вы уже уплатили, может быть зачтен в счет налоговых обязательств по вашей декларации в США на тот же доход.

Как эмигрант, проживающий за границей, вы автоматически продлеваете срок до 15 июня, следующего за окончанием календарного года. (Вы не можете подавать документы, используя календарный год, как это принято в России для целей налогообложения в США). Однако вы должны заплатить любой налог, который может быть уплачен до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и процентов. Вы можете получить расширение файла (если вы его запросите) до 15 октября.

Существуют и другие формы, которые необходимо заполнить, если у вас есть счета в иностранных банках или финансовые счета; иностранная инвестиционная компания; или владеть 10% или более иностранной корпорации или иностранного партнерства. Если вы не подадите эту форму или подадите ее с опозданием, IRS может наложить штраф в размере 10 000 долларов США или более за каждую форму. Эти штрафы начисляются независимо от того, платите ли вы подоходный налог или нет.

Мы помогли сотням эмигрантов по всему миру догнать свои прошлые налоги в США, потому что они не смогли подать U.С. налоговые декларации за много лет. На самом деле это наша специальность, и мы предлагаем 10% скидку клиентам, которые хотят подать несколько налоговых деклараций одновременно и полностью соответствовать требованиям IRS.

Работайте с признанным экспертом, который поможет вам подготовить американскую налоговую декларацию. Мы также можем предоставить налоговое планирование и консультации по другим налогам для экспатриантов; С нетерпением ждем сотрудничества с вами.

Ниже мы приводим информацию о российской налоговой системе для американских экспатриантов.

Ставка НДФЛ в РФ для резидентов 13% .Специальная ставка налога 35% применяется к некоторым видам доходов, напр. стоимость любых призов и выигрышей, поступления по добровольному страхованию, проценты по некоторым банковским вкладам и вкладам в иностранной валюте. Ставка 9% применяется к доходам в виде дивидендов, полученных от пакетов акций.

Все личные доходы нерезидентов, включая дивиденды, облагаются налогом по ставке 30%.

Налогом на доходы физических лиц облагаются физические лица-резиденты и нерезиденты, независимо от того, являются они гражданами Российской Федерации или нет.Физические лица считаются резидентами, если они проводят в России более 183 дней в течение календарного года. Резиденты облагаются подоходным налогом с доходов, полученных во всем мире, а нерезиденты — только с доходов, полученных в России.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Работодатели уплачивают отдельные страховые взносы на фонд оплаты труда при приеме на работу российских работников.:

  • пенсионные отчисления – 22 процента от заработной платы работника, но не более 876 000 рублей, плюс 10 процентов от суммы превышения заработной платы;
  • взносов на социальное страхование – 2.9 процентов от заработной платы работника, но не более 755 000 рублей, или 1,8 процента для иностранцев, временно пребывающих в России;
  • медицинское страхование – 5,1–5,9 процента от заработной платы.

Кроме того, взносы на обязательное страхование от несчастных случаев уплачиваются в размере от 0,2 до 8,5 процента от заработной платы работника в зависимости от уровня оцениваемого риска профессии работника. Он выплачивается отдельно от вышеупомянутых взносов на социальное обеспечение и по-прежнему управляется социальными фондами.


Основание – Российские резиденты облагаются налогом на свои доходы во всем мире. Нерезиденты облагаются налогом на доходы из источников в России.

Место жительства – Физическое лицо является резидентом, если оно проводит в России более 183 дней в течение 12-месячного периода, соответствующего календарному году.

Статус подачи налоговой декларации – Совместная подача или оценка для супругов не предусмотрены.

Налогооблагаемый доход – Налогооблагаемый доход состоит из любого дохода, полученного в денежной или натуральной форме физическим лицом или подлежащего распоряжению физическим лицом по своему усмотрению, за некоторыми исключениями. Прибыль, полученная от самозанятости, обычно облагается налогом так же, как прибыль, полученная компаниями.

Прирост капитала – Прибыль от продажи акций и ценных бумаг облагается подоходным налогом. Продажа иных видов имущества резидентом России освобождается после периода владения им в течение 3 лет.

Налоговые вычеты и налоговые льготы – С учетом определенных ограничений налогоплательщики-резиденты могут претендовать на вычеты на пенсионные, страховые, медицинские и образовательные расходы, а стандартный вычет применяется к лицам с очень низким доходом.Единовременный вычет в размере 2 млн рублей предоставляется при приобретении жилья, а также при уплате процентов по ипотеке.

Прочие налоги с физических лиц:

Гербовый сбор – Гербовый сбор взимается, но обычно является номинальным.

Налог на недвижимость – Налог взимается по ставкам до 1,5% от кадастровой стоимости в год.

Налог на приобретение капитала – №

Налог на капитал – №

Налог на наследство/имущество – №

Налог на имущество/чистую стоимость – №

Социальное обеспечение – Отчисления на социальное обеспечение должны делать только самозанятые, поскольку в противном случае отчисления несет работодатель.

Россия Налоговый год – Налоговым годом в России является календарный год

Налог Подача и уплата налога – Налог на доход от трудовой деятельности удерживается работодателем и перечисляется в налоговые органы. В некоторых случаях физические лица должны сообщить о своих доходах, подав налоговую декларацию не позднее 30 апреля, следующего за годом налогообложения, с уплатой любых налогов до 15 июля. Иностранные граждане, выезжающие из России, должны подать налоговую декларацию о выезде не позднее, чем за 1 месяц до отъезда, и уплатить все причитающиеся налоги в течение 15 дней с даты подачи.

Штрафы – Штрафы применяются за несоблюдение. Нет доступных расширений.

 

Россия Корпоративный налог

Стандартная ставка налога на прибыль компаний в России в настоящее время составляет 20% из которых 2% обычно уплачивается федеральному правительству и 18% республиканским властям. Ставка налога на долю, передаваемую региональным властям, может составлять всего 13,5%. Иностранные предприятия, получающие доход, не связанный с осуществлением своей предпринимательской деятельности через постоянное представительство, уплачивают налог на прибыль по ставке 20% и 15% на дивиденды.

Российское налоговое законодательство различает отечественные и иностранные предприятия. Отечественные предприятия — это те, которые созданы в соответствии с законодательством России и облагаются налогом на их мировой доход. Иностранные юридические лица облагаются российским налогом на прибыль в отношении прибыли, полученной от хозяйственной деятельности, осуществляемой через постоянное представительство в Российской Федерации.

Россия Налоговым годом является календарный год. За исключением иностранных юридических лиц, предприятия обязаны ежемесячно вносить авансовые платежи по своим квартальным обязательствам.Авансовые платежи вносятся не позднее 28 числа соответствующего месяца. Отечественные предприятия имеют возможность платить налог ежемесячно на основе их фактической прибыли. Уплата налога производится не позднее 28 числа следующего месяца. Иностранные предприятия, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства, ежеквартально вносят авансовые платежи.

Как правило, декларация о подоходном налоге должна быть подана не позднее 28 марта, следующего за налоговым годом. В соответствии с действующим налоговым законодательством не предусмотрены специальные льготы для таких организаций, как религиозные объединения, государственные и муниципальные музеи, библиотеки или специализированные реставрационные учреждения.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Прирост капитала рассматривается как обычный доход от коммерческой деятельности и, следовательно, облагается налогом на прибыль в соответствии с общим правилом.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ФИЛИАЛА

В России нет специального налога на прибыль филиалов.

ПРОЧИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Налогом на операции с ценными бумагами облагается номинальная сумма ценных бумаг, выпущенных акционерным обществом, за исключением первичного выпуска. Налог уплачивается эмитентом по ставке 0.2% от номинальной суммы выпуска ценных бумаг (не более 100 000 рублей). Акцизными сборами облагаются некоторые товары, такие как алкоголь, пиво, сигареты, автомобили и бензин. Налог на добычу полезных ископаемых применяется к стоимости полезных ископаемых, добытых компанией-налогоплательщиком.

Компании и физические лица, осуществляющие водопользование для специальных целей, облагаются водным налогом. Ставка налога является фиксированной и зависит от используемого водного объекта.

СПЕЦИАЛЬНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Местные органы власти могут установить альтернативный подоходный налог для определенных видов деятельности малого бизнеса, таких как личные услуги и розничные продажи. Налог уплачивается взамен налога на прибыль, НДС (кроме ввоза товаров в РФ) и налога на имущество. В этом случае налогоплательщики рассчитывают «общий налог» по ставке 15%, исходя из стандартного дохода и определяемой местным законодательным органом.

В отдельных случаях в качестве альтернативы общему налогу может применяться упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики, доходы которых по окончании девятого месяца налогового года не превышают 15 млн рублей (без НДС), имеют право использовать данную систему налогообложения в течение следующего года (за исключением банков, предприятий с филиалами и т.). Эти предприятия не платят налог на прибыль, НДС (кроме ввоза товаров в Российскую Федерацию) и налог на имущество. Взимается только один налог, как и в случае «общего налога». Налогоплательщик может выбрать налогооблагаемую базу для этого налога — либо валовой доход по ставке 6%, либо доход за вычетом расходов по ставке налога 15%.

МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Органы местного самоуправления могут устанавливать отдельные налоговые правила, но не могут взимать налоги, не предусмотренные федеральным законом о налогах. Земельный налог уплачивается по ставке 0.3% на сельскохозяйственные и жилые земли и 1,5% на другие виды земель. Налогооблагаемой базой является стоимость земли, указанная в государственной земельной книге на 1 января соответствующего налогового года.

ПРОЧИЕ НАЛОГИ

Предприятия-резиденты и иностранные компании, владеющие имуществом на территории Российской Федерации, подлежат уплате налога на имущество. Ставка устанавливается региональными властями, но не может превышать 2,2%. Налогооблагаемой базой является среднегодовая совокупная амортизированная стоимость основных средств на балансе соответствующей компании-резидента или постоянного представительства.Иностранные компании, не имеющие постоянного представительства в России и владеющие только движимым имуществом, не облагаются российским налогом на имущество.

Владельцы транспортных средств (автомобилей, мотоциклов, автобусов и т.п.) платят транспортный налог. Этот налог взимается территориальными единицами Российской Федерации (республиками, областями и областями). Ставка налога зависит от технических характеристик принадлежащих транспортных средств. Налогоплательщики обязаны уплачивать налог по комиссионной схеме, определяемой законодательными органами субъектов Российской Федерации.Компании, управляющие игорными заведениями, облагаются налогом на игорный бизнес. Ставки налога фиксированы и не связаны с прибылью.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА

Налогооблагаемая прибыль рассчитывается путем установления налогооблагаемого дохода и последующего вычета всех допустимых расходов. Как правило, компании могут вычесть все необходимые расходы, оплаченные или начисленные в течение года в ходе деятельности.

АМОРТИЗАЦИЯ

Для начисления амортизации отдельных групп основных средств, таких как здания, сооружения и передаточные механизмы, может применяться только линейный метод.Амортизация прочих основных средств должна рассчитываться налогоплательщиком либо прямолинейным, либо ускоренным методом, в зависимости от того, какой метод он предпочитает. Амортизация рассчитывается ежемесячно и должна учитываться независимо от того, получает ли компания прибыль за отчетный период.

ЗАПАС/ИНВЕНТАРЬ

В соответствии с законодательством о бухгалтерском учете акции оцениваются по стоимости их приобретения. Закон о налоге на прибыль не содержит положений об оценке акций. Стоимость материалов, переданных в производство, может определяться следующими методами оценки: по средней себестоимости, себестоимости, ФИФО или ЛИФО.

ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ ОТ КАПИТАЛА

Как обсуждалось выше, прирост капитала и убытки облагаются налогом на прибыль по обычным корпоративным ставкам.

ДИВИДЕНДЫ

Дивиденды, выплачиваемые российскими компаниями, облагаются окончательным налогом у источника выплаты независимо от того, выплачиваются ли они резидентам или нерезидентам. Дивиденды, полученные компаниями-резидентами, облагаются налогом у источника по ставке 0%, если:

  • — получатель владеет не менее 50% капитала плательщика и
  • — стоимость акций не менее 500 млн рублей и
  • — участие проводилось непрерывно в течение последнего года


Эта налоговая ставка составляет 15%, если выплачивается компании или физическому лицу-нерезиденту, и 9%, если выплачивается компании или физическому лицу-резиденту.

ВЫЧЕТЫ ПРОЦЕНТОВ

Правила недостаточной капитализации применяются, когда проценты выплачиваются иностранному предприятию, которому принадлежит более 20% уставного капитала российского предприятия. В случае превышения суммы долга над собственным капиталом более чем в 3:1 (для банковских компаний – более чем в 12,5:1) размер процентов, подлежащих вычету российским лицом, ограничивается. Разница между реальной суммой процентов и суммой, рассчитанной в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, рассматривается как дивиденд, выплачиваемый российской организацией своему иностранному акционеру, и облагается налогом у источника по ставке 15%.

ПОТЕРИ

Текущие торговые убытки могут быть использованы для компенсации прибыли за тот же налоговый год. Убытки могут быть перенесены на десять лет вперед. С 1 января 2007 г. убытки могут быть перенесены на следующий налоговый период без каких-либо ограничений по налогу.

ДОХОД ИЗ ИНОСТРАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Доходы и прибыль от иностранных источников облагаются налогом на прибыль по обычной ставке.

НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА

Российское налоговое законодательство предусматривает налоговый кредит в отношении иностранных налогов, уплаченных с прибыли или доходов из иностранных источников, с ограничением, равным максимальной сумме российского налога, подлежащего уплате с той же прибыли или доходов.Любые избыточные иностранные налоговые кредиты не могут быть перенесены на будущие или предыдущие периоды. Никакой кредит не предоставляется для основного корпоративного подоходного налога на дивиденды.

КОРПОРАТИВНЫЕ ГРУППЫ

Понятие налогового единства в российском законодательстве отсутствует, и не предусмотрено объединение прибыли или убытков одного предприятия с прибылью или убытками другого в рамках одной группы.

УДЕРЖАННЫЕ НАЛОГИ

Иностранные юридические лица, получающие прибыль в связи с деятельностью на территории России, могут облагаться налогом у источника на дивиденды, проценты и роялти.Внутренние и договорные ставки указаны в Разделе I ниже.

ОБМЕННЫЙ КОНТРОЛЬ

Как правило, операции с СКВ между резидентами и нерезидентами РФ осуществляются без ограничений. Тем не менее, некоторые операции подлежат государственному регулированию и ограничениям.

Операции с СКВ между резидентами запрещены за некоторыми исключениями. Операции с СКВ между нерезидентами могут осуществляться без ограничений.

 

Ставки российского НДС

Стандартная ставка НДС в России 20% .Некоторые поставки основных продуктов питания, детской одежды и обуви облагаются налогом по сниженной ставке 10%. Некоторые импортные лекарства, медицинское оборудование и научные исследования освобождены от НДС. Другие исключения включают культурные и образовательные услуги, а также услуги, оказываемые адвокатами. Налоговый период по НДС — за квартал.

Продажи предприятий и иностранные поставщики электронных услуг облагаются НДС по ставке 16,67%.

НДС взимается при реализации товаров и услуг в России и ввозе товаров в Российскую Федерацию. Налогооблагаемой базой является цена реализации.

Иностранное юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность через несколько филиалов, расположенных на территории Российской Федерации, вправе самостоятельно выбрать один филиал, через который уплачивается НДС с продаж и услуг всех филиалов.

Регистрация по НДС – Порог регистрации для целей НДС составляет 2 миллиона рублей. Иностранное юридическое лицо не может зарегистрироваться только для уплаты НДС.

Подача документов и уплата НДС – Квартальный график применяется только на основе начисления.

тем | Российское вторжение в Украину

7 документов о вторжении России в Украину

Введите критерии поиска

Введите ключевые слова, чтобы сузить область поиска.

Темы

Все темыАбортыПрогулыОтказ от работыПризнание ребенкаАктивные гражданеОтправление правосудия и разрешение споровУсыновлениеПрограмма VAVO для взрослыхАфганистанСельское хозяйствоАлкогольБолезни животныхБлагополучие животныхУстойчивость к антибиотикамСоответствующее образованиеИскусство и культураАсбесПолитика предоставления убежищаАвиацияЗапрет на ношение масок (называемый в СМИ «запрет паранджи»)Пособия для пожилых безработных (IOW, IOAW) , IOAZ) BicyclesBiotechnologyBrexitBudgetBusiness для передачи developmentCapital taxCare и поддержка на HOMECARE leaveCaribbean частей на KingdomChild abuseChild benefitChildcareCircular economyClimate changeCommissariat для Военно ProductionCompulsory школы attendanceConstitutionConstruction productsConsumer protectionCoronavirus COVID-19Cosmetic procedureCounterterrorism и национальной securityCrime и преступности preventionCultural heritageCybercrimeDeath и bereavementDelta ProgrammeDemocracyDevelopment cooperationDiscriminationDivorce, разделение и прекращение зарегистрированного партнерстваДомашнее насилиеВодительские праваДроныНаркотикиГолландское гражданствоЭлектронное выставление счетов НидерландыДиректива ЕС об услугахОбразование и интернационализацияВыборыПосольства, консульства и другие представительстваЧрезвычайный номер 112Трудовой договор и коллективный трудовой договор (CAO)Энергетические сертификаты для домов и зданийПредприятие и инновацииОкружающая средаЭкологические налогиЕвропейский СоюзЕвропейские грантыЭвтаназияЭкспортный контроль, импорт и экспорт товаров и таможняСемейное правоФинансовый секторРыболовствоПитаниеПринудительный бракИностранные граждане, работающие в НидерландахПатроныСвобода образованияГрузовой транспортАзартные игрыГендерное равенствоГенеральная периодическая проверка (АПК)Государственные коммуникацииГрантовые программыОпека и фидуциарные администрацииВредные веществаМошенничество в области здравоохраненияМедицинское страхованиеОтпуск и путешествияНасилие на почве честиЖильеПрава человекаТорговля людьми и контрабанда людейICTIДокументы, удостоверяющие личностьИдентификация y мошенничествоИммиграция в НидерландыПодоходный налогКомбинированный налоговый кредит ИнфраструктураНалог на наследствоИнтеграция в НидерландахИнтеллектуальная собственностьМеждународное похищение детейМеждународное культурное сотрудничествоМеждународные организацииМеждународный мир и безопасностьМеждународные санкцииЗакон о страховании по инвалидности (молодые инвалиды) (Wajong)Бюджет Kindgebonden (детский бюджет)Языковой недостатокЖивотноводствоИнцидент Mh27Морской транспорт и морские портыБрак, сожительство соглашение, зарегистрированное партнерствоМедицинские исследованияЛекарстваПсихическое здоровье и психосоциальная поддержка в кризисных ситуацияхПсихологическая помощьВоенные потериМинимальная заработная платаМобильность, общественный транспорт и безопасность дорожного движенияМодернизация Уголовно-процессуального кодексаМуниципалитетыПрирода и биоразнообразиеДома престарелых и интернатыОнлайн-доступ к государственным услугам в Европейской экономической зоне (ЕЭЗ)Донорство органов и тканейИзбыточный вес и ожирениеОтпуск по уходу за ребенком для партнеровРодительская ответственностьPa rliamentПрава и неприкосновенность частной жизни пациентовУплата налоговПенсияЛичные данныеПолицияУбыль населенияСкрининг населенияБеременность и родыБеременность и декретный отпускНачальное образованиеПроституцияПровинцииГосударственное управлениеКачество здравоохраненияРегистрация рождения и имени ребенкаРемиграцияВозобновляемая энергияОтветственное деловое поведение (РБК)Возвращение иностранных гражданКоролевский домРоссийское вторжение в УкраинуПарусный спорт высшее образованиеОплата пенсионеров в госсектореПриговоры и некарательные приказыПособие по болезниКурениеСоциальная помощьКосмосПространственное планированиеСпорт и физическая активностьГосударственная пенсия (AOW)Студенческое финансированиеСуррогатные материЗакон о выживших иждивенцахУстойчивая энергетика домаУстойчивое здравоохранениеУклонение от уплаты налоговНалоги и бизнесТелекоммуникацииСМИ и радиовещаниеТуризм и отдыхПутешествия из и в НидерландыДоговоры по безработицеНДСНДСПрививкиОценка им движимое имуществоНалог на транспортные средстваТранспортные средстваВетераныПолитика в отношении потерпевшихУправление водными ресурсамиРабота и доход в соответствии с Законом о трудоспособности (WIA)Условия трудаПродолжительность рабочего времениРабота в сфере образованияРабота в здравоохраненииРабота с профессиональной инвалидностьюМолодежная политикаПреступность среди молодежиЗдравоохранение (телемедицина)

министерство

Все министерстваМинистерство общих делМинистерство внутренних дел и по делам КоролевстваМинистерство иностранных делМинистерство обороныМинистерство экономики и климатической политикиМинистерство финансовМинистерство инфраструктуры и водного хозяйстваМинистерство образования, культуры и наукиМинистерство социальных дел и занятостиМинистерство юстиции и безопасностиМинистерство здравоохранения, социального обеспечения и спортаМинистерство сельского хозяйства, природы и качества продуктов питания

Тип

Все документыГодовой планГодовой отчетАудиоклипБюджетРаспоряжениеДипломатическое заявлениеДирективаДирективный документФормаЛистокПисьмоКартаСтатья в СМИПарламентский документПолитическая запискаВопрос и ответРегламентОтчетРечьВидео

Вы можете выбрать определенный тип искомого документа или публикации, например, пресс-релизы или выступления.

Объяснение импорта нефти и нефтепродуктов из России

В 2021 г. США импортировали в среднем 209 000 баррелей в сутки сырой нефти и 500 000 баррелей в сутки других нефтепродуктов из России. Хотя на российскую нефть приходится лишь три процента импорта сырой нефти в США и около одного процента от общего объема сырой нефти, перерабатываемой американскими нефтеперерабатывающими заводами, импорт российской сырой нефти важен для нефтеперерабатывающих заводов на западном побережье и побережье Мексиканского залива.Узнайте больше на эту тему от отраслевых аналитиков AFPM в их недавней оценке: «U.S. Импорт сырой нефти и нефтепродуктов из России».

Почему мы импортируем из России?

Нефтеперерабатывающие заводы Западного побережья США (USWC) зависят от импорта легкой малосернистой нефти из других стран, включая Россию, поскольку доступ к производимой в США легкой малосернистой нефти затруднен из-за географии, транспортировки и логистики.

Наши нефтеперерабатывающие заводы в США.Южное побережье Мексиканского залива (USGC) импортирует из России более тяжелую сырую и неочищенную нефть, которую наши комплексные нефтеперерабатывающие заводы могут перерабатывать в другие продукты, включая бензин, дизельное топливо и топливо для реактивных двигателей.

Бензин и дизельное топливо составляют лишь небольшую часть российского импорта в Соединенные Штаты, в основном направляясь на Восточное побережье. Восточное побережье США зависит от иностранных источников нефтепродуктов из-за отсутствия местных перерабатывающих мощностей и инфраструктуры для экономичного перемещения продукции из центров нефтепереработки вдоль USGC на рынки восточного побережья.

Почему вырос российский импорт?

В 2021 году увеличение российского импорта на нефтеперерабатывающие заводы в Калифорнии и штате Вашингтон помогло компенсировать снижение объемов импорта легкой малосернистой нефти в Калифорнию из других стран, особенно Нигерии, и снижение объемов сырой нефти, произведенной в США, отправляемой по железной дороге в Вашингтон.

Увеличение импорта сырой нефти в регион USGC в 2021 году в значительной степени было обусловлено перебоями в добыче нефти в Мексиканском заливе США, вызванными ураганом «Ида», и с тех пор этот показатель снизился.

А с 2019 года нефтеперерабатывающие заводы США увеличили импорт неочищенной тяжелой нефти из России, чтобы помочь заменить тяжелую высокосернистую нефть из Венесуэлы, которую американские нефтеперерабатывающие заводы больше не могут импортировать.

Если российский импорт будет ограничен, какие еще варианты есть у американских НПЗ?

Хотя это и не так рентабельно, как нынешний импорт из России, особенно мазута, дополнительные поставки тяжелой нефти из Канады и стран Латинской Америки могут заменить импортируемую российскую нефть.Ограничения на доступность российской нефти для других стран также могут оказать существенное влияние на структуру и стоимость поставок сырой нефти.

Что могут сделать политики, чтобы смягчить воздействие?

Хотя в краткосрочной перспективе не существует серебряной пули, способной смягчить воздействие геополитических потрясений на рынке, проведение политики, которая позволит внутреннему производству вернуться к допандемическому уровню, поможет обеспечить стабильность рынка и изолировать не только США, но и мир от крупных потрясений. Директивные органы также могут облегчить политику, увеличивающую стоимость производства нефтепродуктов, и политику, делающую нерентабельной транспортировку сырой нефти и нефтепродуктов внутри страны.

Транспортный налог в России | Аккаунтор Россия

Многие иностранцы, владеющие автомобилями в России, задаются вопросом, должны ли они платить транспортный налог. Сейчас мы коснемся этой темы.

Когда вы становитесь налогоплательщиком?

Как физические, так и юридические лица должны платить налог на транспортные средства после регистрации автомобилей в местном управлении автотранспортных средств (известном на русском языке как Госавтоинспекция).

На практике это означает, что если вы владеете автомобилем, но не зарегистрировали его в этом органе, вам не нужно платить транспортный налог.

Так, например, если вы являетесь автодилером и просто показываете свои автомобили клиентам, не управляя ими, вам не нужно регистрировать автомобили в Госавтоинспекции. Даже если вы являетесь владельцем автомобиля, вы не обязаны платить транспортный налог. Проще говоря, транспортный налог — это просто налог на номерной знак, поэтому, получив номерной знак на автомобиль, вы становитесь плательщиком транспортного налога.

Как я могу заплатить транспортный налог?

Физическим лицам не нужно рассчитывать налоги или подавать налоговые декларации, поскольку налоговые органы рассчитывают для них транспортный налог и отправляют им счет.

С другой стороны, юридические лица должны рассчитать налог на транспортное средство и подать декларацию о налоге на транспортное средство.

Как рассчитать транспортный налог?

Расчет налога на транспортные средства иногда может быть сложным, поскольку Налоговый кодекс Российской Федерации позволяет региональным правительствам изменять некоторые параметры по умолчанию.Таким образом, для правильного расчета этого налога необходимо обратиться к главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации, а также к соответствующему региональному налоговому законодательству, поскольку в них указаны применимые ставки и льготы.

Транспортный налог зависит от типа и мощности транспортного средства.

Обратите внимание, что транспортный налог является государственным налогом, поэтому каждый регион в России устанавливает свои ставки.

Например, если у вашего автомобиля 150 лошадиных сил, то в Москве вам придется платить 35 рублей за одну лошадиную силу.

Чем Аккаунтор может помочь?

Налоговые эксперты Аккаунтор Россия могут помочь вашей компании рассчитать транспортный налог и подать налоговую декларацию о транспортном средстве.Правильно рассчитать этот налог довольно сложно, так как часто требуется детальная и профессиональная экспертиза, особенно если ваша компания сдает автомобиль в аренду.

Быстрый старт национальной индустрии электромобилей

Кратко

Правительство РФ утвердило Концепцию производства и использования электромобилей до 2030 года (« Концепция »). Под электромобилями подразумевались автомобили, работающие от электрических батарей и водородных топливных элементов (EV), в том числе легковые автомобили, грузовики и аналогичные транспортные средства. 1


Еда на вынос

Концепция направлена ​​на: (i) запуск производства и стимулирование более широкого использования электромобилей; (ii) развивать производство их компонентов и инфраструктуры зарядки; (iii) максимально использовать потенциал драгоценных металлов и других сырьевых ресурсов России, таких как литий, никель, медь, кобальт и алюминий, с учетом их спроса в отрасли электромобилей; (iv) запуск совершенно новых продуктов, связанных с электромобилями, таких как постлитиевые батареи на основе натриевых и водородных топливных элементов, в том числе для тяжелых транспортных средств; (v) развивать сквозные технологии в области переработки аккумуляторов, новых материалов, кибербезопасности, навигации, умного вождения и различных ИТ-решений.

Реализация Концепции открывает возможности для многих отраслей, включая автомобилестроение, производство оборудования, горнодобывающую промышленность, а также исследования и разработки.


Вехи и цели

Концепция будет реализована в два этапа. Первый этап продлится с 2021 по 2024  и должен привести к запуску не менее 25 000 электромобилей местного производства и 9 400 станций электронной зарядки, из которых не менее 2 900 должны быть с быстрой зарядкой.
Второй этап будет проходить с 2025 по 2030 и должен привести к:

  • Доля электромобилей составляет не менее 10% от общего объема производства автомобилей;
  • запуск производства элементов для тяговых аккумуляторов ,
  • запуск производства катодных и анодных материалов ;
  • запуск не менее 72 000 станций электронной зарядки , в том числе 28 000 станций быстрой зарядки ;
  • запуск не менее 1000 водородных зарядных станций ;
  • не менее 39 000 высококвалифицированных рабочих мест в электрохимии, электромеханике, электронике и производстве электромобилей .

Прогнозы рынка

В дополнение к указанным выше целям, Концепция предусматривает три сценария развития рынка электромобилей к 2030 году:

  • Медленное реагирование: не подразумевает никаких стимулов для электромобилей и инфраструктуры. В этом случае к 2030 г. в России будет производиться около 100 000 электромобилей. Общее количество электромобилей не превысит 540 000 – это 5% от общего числа электромобилей на рынке;
  • Сбалансированный: предполагает максимальное стимулирование инфраструктуры и спроса на электромобили в первые три года реализации соответствующих проектов.В этом случае к 2030 году в России будет производиться около 220 000 электромобилей. Общее количество электромобилей превысит 1 400 000 – это 15% от общего числа электромобилей на рынке;
  • Ускоренный: подразумевает активные стимулы для инфраструктуры и спроса на электромобили, а также ограничения для двигателей внутреннего сгорания. В этом случае к 2030 году в России будет производиться около 220 000 электромобилей. Общее количество электромобилей составит около 3 230 000, что составляет 30% от общего числа электромобилей на рынке.

По данным СМИ, на реализацию Концепции потребуется 591 млрд руб.6,8 млрд евро). Правительство ожидает, что частный сектор профинансирует более 80% этой суммы, а именно 499 млрд рублей (около 5,7 млрд евро).

Поощрения 

Концепцией предусмотрено, что органы власти могут стимулировать развитие рынка, в частности, посредством:

  • специальные инвестиционные контракты (СПИК) , которые они могут заключать с инвесторами в области локализованного производства электромобилей, их двигателей, аккумуляторов, водородных топливных элементов, катодного и анодного материала, различной электроники и другого оборудования.СПИК может предоставить инвесторам право стабилизировать регуляторный и налоговый режим своих проектов, а также право на определенные субсидии и другие льготы;
  • стимулирование потребительского спроса  для отечественных электромобилей за счет федеральных и региональных стимулов, таких как более низкие ставки транспортного налога, плата за парковку, бесплатный проезд по платным дорогам и более низкие процентные ставки по потребительским кредитам на покупку электромобилей;
  • устранение нормативных барьеров  путем усовершенствования технических регламентов и стандартов.

Инвестиционная перспектива

Помимо СПИК 2 , Россия в настоящее время стимулирует крупные капитальные вложения за счет других механизмов, которые могут способствовать стабилизации режимов регулирования проекта, получения налоговых и таможенных льгот, доступа к земельным участкам и определенным инфраструктурам, льготных квот для иностранных работников и других мер стимулирования.

Такие льготы могут вытекать из соглашений о защите и поощрении инвестиций (СЗИП), региональных соглашений о реализации особо приоритетных или крупных инвестиционных проектов, а также резидентства в особых экономических зонах, территориях опережающего развития и территориях с уникальным статусом.

Россия также предлагает ряд специальных нормативных правовых актов для НИОКР, например, для резидентов инновационного центра «Сколково», инновационных научно-технических центров (также называемых технологическими долинами), участников государственной национальной технологической инициативы и регулятивных песочниц для цифровых инновации.

Российские электромобили в контексте: подготовка к политике устойчивого развития 

Концепция является продолжением первого и недавно принятого в России закона о парниковых газах.Страна также расширила свою программу возобновляемых источников энергии и обнародовала свое видение водородной политики. Он продолжает реформировать свою систему обращения с отходами, разрабатывает Национальную зеленую таксономию и реализует экологический национальный проект «Окружающая среда», затрагивающий основных загрязнителей страны.

Дополнительную информацию о политике России в области климата, экологически чистых технологий и защиты окружающей среды см. в разделе 25 руководства Baker McKenzie Ведение бизнеса в России .


1 Категории М 1 (легкие моторные пассажирские транспортные средства до 8 мест без учета водителя), М 2 (автобусы, троллейбусы, специализированные пассажирские транспортные средства вместимостью до 8 мест без учета водителя массой до 5 тонн) , М 3 (автобусы, троллейбусы, специализированные пассажирские транспортные средства с количеством сидячих мест более 8 без учета водителя массой более 5 тонн), N 1 (грузовые автомобили массой до 3.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.