на 150, 170, 200 лошадей
Налоговые обязанности граждан РФ распространяются на отчисления в бюджет за право владения тем или иным транспортным средством. Общий порядок уплаты налога установлен НК РФ, а конкретные правила начисления и совершения платежей определяются на уровне субъектов Федерации. Шкала транспортного налога по лошадям представляет собой основу для дальнейших расчетов сумм, отчисляемых в региональный бюджет.
Несмотря на то, что для определения мощности транспорта правильнее использовать другие единицы измерения, лошадиная сила – традиционная мера, к которой привыкли российские автовладельцы при расчетах налога или стоимости ОСАГО. Применение показателя мощности двигателя к расчетам выглядит логичным, ведь данное значение тесно связано с габаритами и нагрузками на дорожное покрытие при активной эксплуатации средства на дорогах.
Общие положения налогообложения
Платить налог обязаны все автовладельцы, не относящиеся к льготной категории, если ТС зарегистрировано в ГИБДД за конкретным собственником и относится к следующим видам:
- Наземный транспорт (легковые, грузовые авто, мотоциклы, автобусы).
- Водные средства передвижения (катера, яхты, моторные лодки и т.д.)
- Воздушные средства (самолеты, вертолеты).
Более подробно объекты налогообложения обозначены пунктом 1 ст. 358 налогового законодательства.
Отмена налогообложения
На транспортные единицы, даже если они являются налогооблагаемыми, действует отмена налога при наличии ситуаций, определенных пунктом 2 ст. 358 НК:
- специальные средства, управляемые лицами с ограниченными физическими возможностями;
- легковой транспорт, переданный в пользование гражданам органами соцзащиты, при условии, если двигатель имеет мощность не выше ста лошадиных сил;
- признание авто числящимся в угоне;
- спецтехника, используемая для нужд сельского хозяйства (тракторы, комбайны), любые сельхозмашины;
- транспорт, зарегистрированный на федеральные органы власти или местную администрацию.
ВАЖНО! При начислении платежа в пользу бюджета действует общее правило – чем больше и мощнее транспортное средство, тем выше расходы автовладельцев и выше затраты на ремонт дорог.
Для правильного исчисления фискального сбора необходимо разобраться, что такое лошадиная сила и что она означает в применении к транспортному средству. Одна лошадиная сила приравнена к мощности, требуемой для того, чтобы поднять 75 кг на метровую высоту за 1 секунду. Более правильно измерять мощность в киловаттах, так как показатель лошадиной силы в РФ и других странах будут различными. Например, российский стандарт приравнивает 1 л.с. = 735,5 ватт.
Порядок определения лошадиных сил
Так как налог по конкретному виду и категории транспорта определяется по мощности, следует разобраться в том, как она определяется и рассчитывается:
- по серийному номеру двигателя (информация есть в технической документации на автомобиль), формула расчета по номеру: сумму последних трех пар цифр делят на 8,5, полученное значение принято считать мощностью в л.с.
- вычисление мощности на специальных агрегатах в сервисных автоцентрах, устройства определяют мощность с минимальной погрешностью;
- если известен показатель в киловаттах, его умножают на значение 1,35962.
В российском законодательстве нет точного регламента, каков порядок определения лошадиных сил. В результате, в процессе подсчета действительного значения мощности, плательщики сталкиваются с большими затруднениями при согласовании исходных величин для проведения расчетов ФНС. Чтобы снизить частоту ошибок и расхождений, сотрудники фискального органа рекомендуют рассчитывать сумму платежа с округлением до сотых долей.
Правила определения транспортного налога
Три составляющих влияют на окончательное определение суммы платежа в пользу бюджета:
- Утвержденные на уровне субъекта Федерации нормативы и ставки.
- Год выпуска ТС.
- Мощность двигателя.
- Экологический класс.
При отсутствии в регионе отдельных законодательных норм, исходят из общих значений, принятых на общем федеральном уровне.
Определение мощности в лошадиных силах не представляет особого труда, если автомобиль надлежащим образом зарегистрирован в базе ГИБДД.
В документах, выданных при регистрации ТС приводятся сведения о мощности двигателя в лошадиных силах. К основным документам на ТС относят ПТС и регистрационное свидетельство.
Также прямая зависимость устанавливается между суммой оплаты и длительностью владения транспортом. Это означает, что в случае продажи или покупки автомобиля в течение отчетного года, транспортный налог будет начислен частично, с учетом месяцев владения автомобилем.
Общая ставка
Величина налога зависит от типа ТС. Большинство владельцев легковых автомобилей в 2017 году исходят из шкалы налога, представленной в таблице:
Регион | Мощность легковых авто, л.с. | |||||||
| До 100 | 100 — 125 | 125 — 150 | 150 — 175 | 175 — 200 | 200 — 225 | 225 — 250 | ||
| Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Новосибирск | 6 | 10 | 10 | 30 | 30 | 60 | 60 | 150 |
| Екатеринбург | 9,4 | 9,4 | 9,4 | 32,7 | 32,7 | 49,6 | 49,6 | 99,2 |
| Нижний Новгород | 13,5 | 31,5 | 31,5 | 45 | 45 | 75 | 75 | 150 |
| Казань | 10 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Челябинск | 7,7 | 20 | 20 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Омск | 7 | 15 | 15 | 30 | 30 | 45 | 45 | 90 |
| Самара | 16 | 24 | 33 | 43 | 43 | 75 | 75 | 150 |
| Ростов-на-Дону | 12 | 15 | 15 | 45 | 45 | 75 | 75 | 150 |
| Уфа | 25 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Красноярск | 5 | 14,5 | 14,5 | 29 | 29 | 51 | 51 | 102 |
| Пермь | 25 | 30 | 30 | 50 | 50 | 58 | 58 | 58 |
| Воронеж | 20 | 30 | 30 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Волгоград | 9 | 20 | 20 | 40 | 40 | 75 | 75 | 150 |
В каждом разделе действуют свои дополнительные градации с установлением конкретного значения.
Следует учитывать, что данная шкала применения ставки по л.с. установлена в целом по России, однако в подавляющем большинстве случаев, регионы самостоятельно вносят корректировки в расчеты.
Мотоциклы
Мототранспорт также, как и легковые средства, учитывается по мощности двигателя, исходя из следующей градации:
- менее 20 лошадиных сил – 7;
- 30-35 л.с. – 15;
- 35 и выше л.с. – 50.
Как видно из обобщенных федеральных значений, даже в пределах одной категории ТС может действовать ставки многократно превышающая начальную величину для мототехники минимальной мощности.
Автобусы, грузовики, иные ТС
По транспорту, задействованному в пассажирских перевозках, разница в применяемой ставке достигает более, чем пятикратного увеличения.
ВАЖНО! Основной параметр для назначения ставки – мощность (в лошадиных силах или кВт) и возраст машины.
Для автобусов не старше 5 лет применяется ставка 10-35, в то время, как для более старых автобусов действует показатель от 15 до 55.
По грузовым автомобилям градация также предполагает различия в применении ставки: до 100, до 150, 200, 250 л.с.
Региональные нормы расчета и льготы
Специфика применения транспортного налога связана с учетом особенностей экономической ситуации и насыщенности транспортными средствами в конкретном субъекте Федерации. Власти на местах самостоятельно определяют:
- расчетные ставки;
- применение льгот.
Следует учитывать, что различия между величиной фискальных отчислений в различных областях могут быть очень серьезными. В одном субъекте РФ ставка приближается к нулевому значению, в другом регионе – действуют расширенные перечни льгот, в третьем субъекте расходы на отчисления представляют собой существенную статью затрат.
Есть ограничительный барьер, выше и ниже которого регион не может назначить ставку: максимальный и минимальный показатель не могут отличаться более, чем в 10 раз от исходного общефедерального значения.
Обязанность платежей лежит на каждом гражданине, имеющем транспортное средство.
Однако в некоторых случаях, ТС налогом не облагается. Следует знать, до скольки не платится налог, исходя из мощности двигателя:
- для легкового транспорта – до 100 л.с., если средство приобретено через соцслужбы;
- для моторных лодок – при мощности не более 5 л.с.
На видео об уплате транспортного налога
Кроме того, существует множество льготных категорий граждан, которые либо полностью освобождены, либо пользуются значительной скидкой при отчислениях в региональный бюджет за собственный транспорт. Например, многие субъекты Федерации практикуют льготы для пенсионеров и многодетных семей, если ТС не превышает определенной мощности.
Часто задаваемые вопросы о налогах на транспортные средства
Где я могу передать право собственности на свое транспортное средство и заплатить причитающиеся налоги?
Передача титулов и сбор налогов осуществляется через местную окружную налоговую инспекцию.
Ставка составляет 6,25 процента и рассчитывается от покупной цены автомобиля. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.
Уменьшит ли трейд-ин налогооблагаемую стоимость?Да. Стоимость автомобиля, полученного продавцом в качестве возмещения за покупку другого автомобиля, уменьшает налогооблагаемую стоимость покупки.
Освобождаются ли церковные автомобили от транспортного налога?Да, если приобретаемый автомобиль используется в основном (не менее 80 процентов времени) церковью или религиозным обществом. Транспортное средство не освобождается от налога, если оно используется в основном для личных или служебных нужд или обязанностей министра.
Нет, стандартные пикапы или другие транспортные средства, используемые на ферме или ранчо, не подпадают под освобождение от налога на транспортные средства Техаса, даже если они могут иметь номерные знаки фермы.
Законодательство Техаса не предусматривает полного освобождения сельскохозяйственных предприятий от налога на транспортные средства.
Однако некоторые транспортные средства, модифицированные для раздачи кормов или удобрений, могут претендовать на освобождение от уплаты налогов в качестве «сельскохозяйственных машин». Закон о налоге на транспортные средства определяет сельскохозяйственную машину как «самоходное транспортное средство, специально приспособленное для использования при выращивании сельскохозяйственных культур или выращивании скота, включая птицу, а также для использования на откормочных площадках, и включает самоходное транспортное средство, специально приспособленное для внесения растений». пищевые материалы, сельскохозяйственные химикаты или корма для скота. Сельскохозяйственные машины не включают в себя любые самоходные механические транспортные средства, специально разработанные или специально приспособленные для единственной цели перевозки сельскохозяйственных продуктов, растительных пищевых материалов, сельскохозяйственных химикатов или кормов для скота».
Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно указать номер сельскохозяйственной/лесной продукции в форме 130-U, Заявление на право собственности штата Техас (PDF), при покупке или регистрации соответствующих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов. трейлеры.
Я только что купил новый скотовоз. Это облагается налогом? Прицепы и полуприцепы освобождаются от налога на транспортные средства Техаса, если они используются в основном на ферме или ранчо для производства продуктов питания для потребления человеком, травы, кормов для любых форм жизни животных или другого домашнего скота или сельскохозяйственных продуктов, подлежащих употреблению.
продал. Сельскохозяйственный прицеп, который фермер или владелец ранчо в основном использует для обработки, упаковки или продажи собственного скота или сельскохозяйственной продукции, также подпадает под исключение.
- «Ферма или ранчо» включает птицеводство и откормочные площадки.
- «В основном» означает, что прицеп используется не менее 80 процентов времени на ферме, ранчо или в птицеводстве, непосредственно при производстве сельскохозяйственной продукции в ходе обычной деятельности.
Прицеп, который не используется главным образом в освобожденных целях, подлежит налогообложению. Например, коневоз со спальными помещениями для людей не является исключением, а также любой трейлер, используемый для перевозки лошадей на соревнования или шоу и обратно.
Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно предоставить выданный контролером регистрационный номер в документации, выданной покупателем, для обоснования требования об освобождении.
Нет. Военнослужащие США и большинства иностранных военнослужащих облагаются налогом на продажу и использование транспортных средств. Однако иностранные военнослужащие, их иждивенцы и гражданские военнослужащие, прикрепленные к НАТО, освобождаются от налога на продажу и использование автотранспортных средств.
Когда применяется налог на дарение автомобиля в размере 10 долларов?Единственными сделками, которые могут облагаться налогом в качестве подарков (10 долларов США), являются те, в которых транспортные средства получены от:
- родитель или приемный родитель*
- дедушка или бабушка или внук*
- ребенок или приемный ребенок*
- одноуровневый*
- страж
- имущество умершего
- супруга
*включая родственников
Транспортное средство также подлежит обложению налогом в качестве подарка, если оно передано в дар или передано некоммерческой сервисной организацией, подпадающей под действие Налогового кодекса, раздел 501(c)(3).
Все прочие безвозмездные передачи транспортных средств определяются как продажи и облагаются налогом, рассчитываемым на основе стандартной предполагаемой стоимости транспортного средства.
И даритель транспортного средства, и получатель должны заполнить форму 14-317 «Аффидевит о передаче автомобиля в дар» (PDF), в которой описывается транзакция и отношения между сторонами. Аффидевит должен быть нотариально заверен нотариусом Техаса или другого штата или засвидетельствован уполномоченным сотрудником налоговой службы округа Техас. Заявление под присягой должно быть предоставлено налоговому инспектору-сборщику округа вместе с формой 130-U, заявлением о праве собственности в Техасе (PDF), когда транспортное средство зарегистрировано на имя нового владельца.
Автомобиль, приобретенный в Техасе для сдачи в лизинг, облагается налогом с продаж автомобилей. Арендодатель несет ответственность за уплату налога, и он уплачивается, когда транспортное средство зарегистрировано в местной окружной налоговой службе.
Договор аренды не облагается налогом.
Когда транспортное средство арендовано в другом штате, и арендатор привозит его в Техас для использования на дорогах общего пользования, арендатор (как оператор) должен уплатить налог на использование автотранспортного средства, исходя из цены, уплаченной арендодателем за транспортное средство. Стандартная ставка налога составляет 6,25 процента. Кредит будет предоставлен для любого налога, уплаченного арендодателем или арендатором другому государству.
Где я могу подать заявление на парковочный знак для инвалидов?Вы можете подать заявление на получение таблички и/или номерного знака для парковки в местном офисе налогового инспектора-сборщика.
Какова надбавка за дизельные дорожные автомобили? Дополнительная плата применяется как к новым, так и к подержанным дорожным автомобилям с дизельным двигателем, зарегистрированная полная масса которых превышает 14 000 фунтов, приобретенным в Техасе или за его пределами.
Доплата также применяется к транспортному средству, ввезенному в Техас новым жителем. Ставка составляет 1 процент для модельного года 19.97 и новее, и 2,5 процента для моделей 1996 года и ранее. Надбавка уплачивается уездному налоговому инспектору-сборщику и администрируется таким же образом, как и налог с продаж транспортных средств.
Дилер, продающий автомобили, не может взимать налог с продаж автомобилей, если покупатель требует освобождения от налога для лиц с ортопедическими нарушениями. Чтобы претендовать на освобождение, покупатель должен заполнить форму 14-318 «Освобождение транспортных средств Техаса для ортопедических инвалидов» (PDF) и предоставить любую применимую подтверждающую документацию во время продажи. Продающий дилер должен сохранить форму освобождения.
Когда я пошел в районную контору налогового инспектора-сборщика, чтобы зарегистрировать свой грузовик с фермерскими номерами, мне сказали, что мне нужен номер из офиса контролера.
Что мне нужно сделать и почему?Вы должны предоставить выданный Контролером регистрационный/лесной номер налоговому инспектору-сборщику округа для первоначальной выдачи фермерских номеров, для обновления фермерских номеров и при получении разрешения на временное превышение веса. Представленный номер ag/timber должен быть выдан на имя лица или DBA, на которого зарегистрировано или будет зарегистрировано транспортное средство.
Лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной или лесной продукции для продажи в ходе обычной деятельности, могут подать заявку на получение номера сельскохозяйственной/лесной продукции на нашем веб-сайте. Квалифицированные кандидаты, подавшие заявку онлайн, сразу же получат регистрационный номер.
Налог с продаж в штате Арканзас на подержанные автомобили, прицепы и полуприцепы стоимостью от 4000 до 10 000 долларов теперь составляет 3,5% к закону штата, принятому в 2021 году.
Предыдущая ставка была 6,5%. Транспортные средства стоимостью менее 4000 долларов уже освобождены от налога с продаж.
Закон 1013, спонсируемый членом палаты представителей Джоном Пейтоном, штат Р-Уилберн, по прогнозам Департамента финансов и администрации штата, сократит поступления штата от налога с продаж на 6,5 млн долларов в 2022 финансовом году, который заканчивается 30 июня, и на 13,1 млн долларов в 2023 финансовый год.
Снижение ставки, однако, не влияет на сборы городских и окружных налогов с продаж, согласно финансовому отделу.
В 2021 финансовом году штат получил 298,4 миллиона долларов дохода от налога на продажу подержанных автомобилей.
Для сравнения, в том же финансовом году штат получил 215,8 млн долларов налоговых поступлений от продаж новых автомобилей, сказал Скотт Хардин, представитель финансового департамента.
Средняя цена подержанных автомобилей, купленных в Арканзасе в 2021 финансовом году, составила 13 437,89 долларов, сказал Хардин.
Сопоставимая информация за предыдущие финансовые годы была недоступна, сказал он. По его словам, определение цифр только за 2021 финансовый год заняло у государственных чиновников около трех дней, чтобы собрать данные, поскольку им приходится вручную просматривать отдельные строки данных.
Продажи новых автомобилей в Арканзасе и по всей стране упали из-за нехватки автомобилей. Проблемы с производством вызвали нехватку компьютерных чипов и других материалов, необходимых для производства новых автомобилей. Дефицит новых автомобилей увеличил спрос на подержанные.
Закон 1013 воплощает в себе план губернатора Асы Хатчинсона по снижению налога с продаж на подержанные автомобили, прицепы и полуприцепы стоимостью от 4000 до 10 000 долларов на 3%. Ранее в этом году Пэйтон назвала это компромиссом с Сенатом.
Хатчинсон сказал, что снижение налога на использованные средства поможет облегчить налоговое бремя семей из низшего и среднего класса.
«Благодаря этому эти люди теперь могут позволить себе более надежный автомобиль, который может служить дольше и требует меньше обслуживания», — говорится в письменном заявлении губернатора-республиканца.
На вопрос, почему Закон 1013 является лучшей политикой, чем освобождение от налога на первые 10 000 долларов за подержанный автомобиль, Хатчинсон ответил: «Снизив ставку с 4000 до 10 000 долларов, мы предоставили налоговые льготы многим жителям Арканзаса, что оказало разумное влияние на доходы штата».
0004
«Кроме того, мы предоставили налоговые льготы и избежали налогового обрыва, при котором разница в цене в один доллар может стоить налогоплательщику сотен долларов налога с продаж», — сказал он.
Пэйтон сказал, что он боролся за налоговые льготы на продажу подержанных автомобилей в течение нескольких лет в Законодательном собрании.
«Я чувствую себя хорошо, что мы кое-что сделали, но это не удовлетворяет тому, что нужно сделать», — сказал он.
«Если меня изберут в Сенат, я обязательно подам законопроект об этом [освобождении от налога с продаж для подержанных автомобилей]», — сказал Пэйтон, объявивший о своем плане бросить вызов сенату штата Джеймсу Стерчу из Бейтсвилля. на республиканских первичных выборах в мае.
Пэйтон сказал, что ему принадлежат две стоянки подержанных автомобилей в Хебер-Спрингс и Сирси, и «Я не могу сказать, что [закон] помогает моему бизнесу. «Очень мало автомобилей по цене ниже 10 000 долларов». 4000 долларов для тех, кто стоит меньше 7500 долларов, а затем два года спустя для тех, кто по цене ниже 10000 долларов.